審計(jì)工作方案

作為一名職業(yè)人，無(wú)論做何種工作都應(yīng)該有一份計(jì)劃，以明確工作目標(biāo)。制定方案可以幫助我們明確下一個(gè)階段的工作目標(biāo)。如果你想獲取與“審計(jì)工作方案”相關(guān)的信息，請(qǐng)看下面的文章介紹。這篇文章值得收藏，方便針對(duì)性地進(jìn)行參考！

審計(jì)工作方案【篇1】

第一章總則

第一條為進(jìn)一步貫徹落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)為本的管理方法，促進(jìn)全行有效履行反洗錢義務(wù)，提高反洗錢水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《江西省金融機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)意見》等有關(guān)反洗錢法律法規(guī)規(guī)章，并結(jié)合我行實(shí)際，特制定本工作方案。

第二條本方案所稱反洗錢內(nèi)部審計(jì)，是指本行審計(jì)部門根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行反洗錢工作的有關(guān)規(guī)定，對(duì)全行的反洗錢制度建設(shè)、執(zhí)行情況和相關(guān)部門、崗位反洗錢工作履職情況進(jìn)行的專門、獨(dú)立、客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)等活動(dòng)。

第三條 景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行稽核監(jiān)察部為我行反洗錢內(nèi)部審計(jì)部門。

第四條 景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)遵循“獨(dú)立性、客觀性、風(fēng)險(xiǎn)為本”的原則。獨(dú)立性原則是指堅(jiān)持機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)上的獨(dú)立性，由稽核監(jiān)察部開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)，與反洗錢部門開展的反洗錢檢查相互獨(dú)立;客觀性原則是指應(yīng)以事實(shí)為基礎(chǔ)，以反洗錢法律法規(guī)和規(guī)章為依據(jù)，實(shí)事求是地反映審計(jì)過(guò)程與結(jié)果;風(fēng)險(xiǎn)為本原則是指應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)，將重要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)。

第五條 反洗錢內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)是促進(jìn)建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程;評(píng)價(jià)本行反洗錢內(nèi)部控制的健全性和有效性;促使全行各業(yè)務(wù)條線反洗錢工作有效開展并形成整體合力;逐步提高預(yù)防、監(jiān)測(cè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，增加銀行的價(jià)值。

第六條 稽核監(jiān)察部每年至少應(yīng)對(duì)總部及其分支機(jī)構(gòu)開展1次反洗錢內(nèi)部審計(jì)(稽核)，每年不少于20%的審計(jì)面。

反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)納入年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，統(tǒng)籌安排。

第七條 稽核監(jiān)察部在開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)時(shí)，有權(quán)及時(shí)、全面了解本行反洗錢工作相關(guān)的經(jīng)營(yíng)管理信息，并就有關(guān)問(wèn)題向?qū)徲?jì)對(duì)象和相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢、取證。

第八條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守保密和回避制度，保守反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作中知悉的有關(guān)秘密，主動(dòng)回避與個(gè)人存在利害沖突的審計(jì)項(xiàng)目。

第二章審計(jì)方式和審計(jì)內(nèi)容

第九條內(nèi)部審計(jì)以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念為基礎(chǔ)，采取現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)形式開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作。

第十條 內(nèi)部審計(jì)包括常規(guī)內(nèi)部審計(jì)和特殊內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)方式為全面審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。

常規(guī)審計(jì)是指為履行反洗錢職責(zé)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高反洗錢水平而開展的審計(jì)工作;

特殊審計(jì)是指人民銀行、省聯(lián)社對(duì)我行開展反洗錢檢查、現(xiàn)場(chǎng)走訪中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題較為嚴(yán)重或是我行涉及了洗錢案件時(shí)，而開展的內(nèi)部審計(jì)工作;

全面審計(jì)是指對(duì)反洗錢審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行全部審計(jì)的內(nèi)部審計(jì)工作;

專項(xiàng)審計(jì)是指對(duì)反洗錢審計(jì)內(nèi)容中的某一項(xiàng)或幾項(xiàng)執(zhí)行情況進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)工作。

第十一條 反洗錢內(nèi)部審計(jì)包括但不限于以下內(nèi)容：

(一)反洗錢組織機(jī)構(gòu)建設(shè)情況;

(二)反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)情況;

(三)反洗錢宣傳和培訓(xùn)情況;

(四)客戶身份識(shí)別、持續(xù)識(shí)別情況;

(五)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分情況;

(六)客戶身份資料及交易記錄保存情況;

(七)大額和可疑交易報(bào)告情況;

(八)可疑交易人工識(shí)別情況;

(九)配合執(zhí)法機(jī)構(gòu)開展反洗錢調(diào)查以及協(xié)助涉嫌洗錢案件的偵查工作情況;

(十)報(bào)告非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息、接受人民銀行和省聯(lián)社現(xiàn)場(chǎng)檢查及后續(xù)整改和報(bào)告情況;xZ885.cOM

(十一)反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員部門的履職情況及內(nèi)部考核情況;

(十二)其他重要事項(xiàng)。

第十二條 內(nèi)部審計(jì)方法主要有談話(與負(fù)責(zé)人、反洗錢聯(lián)絡(luò)員或重要崗位員工)、查閱反洗錢檔案(反洗錢日志、反洗錢內(nèi)控制度、客戶身份資料、大額及可疑交易記錄、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表、反洗錢培訓(xùn)宣傳記錄、會(huì)議紀(jì)要等等)、查閱客戶身份識(shí)別及重新識(shí)別記錄(傳票、客戶身份信息基本臺(tái)賬)、重點(diǎn)客戶資料抽查(交易量及資金量客戶排名考前的客戶)、進(jìn)行反洗錢調(diào)查問(wèn)卷(反洗錢業(yè)務(wù)考試)等。

第十三條 稽核監(jiān)察部可以根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合反洗錢工作的實(shí)際，創(chuàng)新審計(jì)方式方法，確定審計(jì)內(nèi)容。

第三章審計(jì)準(zhǔn)備

第十四條稽核監(jiān)察部應(yīng)了解和分析本級(jí)及下級(jí)機(jī)構(gòu)反洗錢工作情況，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向確定內(nèi)部審計(jì)對(duì)象。

第十五條 開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)立項(xiàng)，并制定工作方案，經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

第十六條 在反洗錢內(nèi)部審計(jì)實(shí)施前應(yīng)成立反洗錢內(nèi)部審計(jì)組，成員包括組長(zhǎng)、主審人和審計(jì)人員。根據(jù)實(shí)際情況，可在審計(jì)組下成立若干審計(jì)小組，每個(gè)審計(jì)小組成員不得少于2人。

第十七條 反洗錢內(nèi)部審計(jì)組組長(zhǎng)負(fù)責(zé)反洗錢內(nèi)部審計(jì)的全面工作。職責(zé)如下：

(一)主持進(jìn)場(chǎng)會(huì)談和離場(chǎng)會(huì)談;

(二)負(fù)責(zé)組織、實(shí)施審計(jì)工作;

(三)確認(rèn)現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果;

(四)決定反洗錢內(nèi)部審計(jì)中的其他重要事項(xiàng)。

第十八條主審人的職責(zé)如下：

(一)決定現(xiàn)場(chǎng)檢查進(jìn)度;

(二)組織起草《現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告》和《現(xiàn)場(chǎng)檢查意見書》等檢查文書;

(三)管理被查單位提供的業(yè)務(wù)檔案和有關(guān)資料;

(四)決定現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)組織和實(shí)施中的其他有關(guān)事項(xiàng)。

第十九條審計(jì)人員按照分工具體實(shí)施反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作。

第二十條審計(jì)部門開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)應(yīng)制作《審計(jì)通知書》一式兩份，一份交由被審計(jì)單位，一份由稽核監(jiān)察部留存。

第二十一條審計(jì)組實(shí)施反洗錢內(nèi)部審計(jì)前，應(yīng)對(duì)審計(jì)組成員進(jìn)行專項(xiàng)培訓(xùn)，要求審計(jì)組成員掌握現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施方案、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)要求和被查單位有關(guān)情況，遵守工作紀(jì)律等。

第四章現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施

第二十二條審計(jì)組實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)，應(yīng)向被審計(jì)單位出示《審計(jì)通知書》，按《審計(jì)通知書》確定的時(shí)間進(jìn)駐被審計(jì)單位。

第二十三條 被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)積極配合審計(jì)組的工作，并提供有關(guān)材料和必要的工作條件。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)對(duì)其提供材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

第二十四條 審計(jì)組應(yīng)與被審計(jì)單位舉行進(jìn)場(chǎng)會(huì)談，會(huì)談?dòng)蓪徲?jì)組組長(zhǎng)主持。會(huì)談內(nèi)容包括：

(一)審計(jì)組組長(zhǎng)宣讀《審計(jì)通知書》，說(shuō)明審計(jì)的目的、內(nèi)容、時(shí)間安排以及對(duì)被審計(jì)單位配合審計(jì)工作的要求;

(二)聽取被審計(jì)單位的反洗錢工作介紹。

第二十五條審計(jì)組調(diào)閱被審計(jì)單位憑證等資料應(yīng)填制《審計(jì)調(diào)閱資料清單》一式兩份，一份交被審計(jì)單位，一份由審計(jì)組留存?，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組應(yīng)將調(diào)閱資料退回被審計(jì)單位，并由調(diào)閱人和收回人簽字確認(rèn)。

第二十六條 在進(jìn)行反洗錢內(nèi)部審計(jì)時(shí)，每次審計(jì)的抽樣量不得低于2個(gè)月的業(yè)務(wù)量。

第二十七條審計(jì)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)，應(yīng)對(duì)審計(jì)工作進(jìn)行記錄，編制《工作底稿》。

審計(jì)人員應(yīng)對(duì)所編制的《工作底稿》的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

第二十八條審計(jì)組應(yīng)就審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行取證。取證材料包括被審計(jì)單位有關(guān)憑證、報(bào)表和反洗錢工作檔案等原件、復(fù)印件或照片。證據(jù)復(fù)印件應(yīng)當(dāng)加蓋被審計(jì)單位公章，被審計(jì)單位拒絕簽字或者蓋章的，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)在有關(guān)證據(jù)上注明原因并由審計(jì)組長(zhǎng)簽字確認(rèn)。

第二十九條主審人應(yīng)組織審計(jì)人員對(duì)有關(guān)審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核、綜合分析，制作《事實(shí)確認(rèn)書》，經(jīng)審計(jì)組組長(zhǎng)審核并簽字確認(rèn)后送交被審計(jì)單位。

被審計(jì)單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)，以書面形式對(duì)《事實(shí)確認(rèn)書》所述事實(shí)進(jìn)行確認(rèn)或提出異議。

被審計(jì)單位對(duì)《事實(shí)確認(rèn)書》所述事實(shí)沒有異議的，應(yīng)加蓋公章和主要負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn);被審計(jì)單位有異議的，應(yīng)提交說(shuō)明材料及證據(jù)，審計(jì)組應(yīng)予以核實(shí)。被審計(jì)單位超過(guò)時(shí)限未反饋意見的，不影響審計(jì)組根據(jù)證據(jù)對(duì)有關(guān)事實(shí)的認(rèn)定。

第五章審計(jì)處理

第三十條審計(jì)組應(yīng)當(dāng)在核實(shí)審計(jì)事實(shí)并確認(rèn)審計(jì)程序符合有關(guān)規(guī)定后，根據(jù)被審計(jì)單位的反饋意見，撰寫反洗錢內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。

第三十一條稽核監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)將反洗錢內(nèi)部審計(jì)報(bào)告及時(shí)向行領(lǐng)導(dǎo)或反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，同時(shí)報(bào)送反洗錢部門;如開展的是反洗錢特殊內(nèi)部審計(jì)，還應(yīng)將審計(jì)報(bào)告于內(nèi)部審計(jì)結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。

第三十二條 在進(jìn)行反洗錢內(nèi)部審計(jì)中，認(rèn)定被審計(jì)單位存在違反反洗錢有關(guān)法律法律和規(guī)章的，應(yīng)當(dāng)提出處罰依據(jù)、整改意見和處罰建議，要求被審計(jì)單位對(duì)存在問(wèn)題在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行整改。

第三十三條 稽核監(jiān)察部有權(quán)對(duì)被審計(jì)單位或部門對(duì)反洗錢內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督。

第三十四條 稽核監(jiān)察部應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定將審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的涉嫌洗錢犯罪的線索報(bào)上級(jí)機(jī)構(gòu)，并通報(bào)給相關(guān)主管部門，由主管部門負(fù)責(zé)處理。

第三十五條 反洗錢內(nèi)部審計(jì)工作結(jié)束后，審計(jì)人員應(yīng)將審計(jì)過(guò)程中的所有資料按照本行有關(guān)規(guī)定立卷歸檔，妥善保管。

第三十六條 稽核監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)在每年度結(jié)束前的10個(gè)工作日內(nèi)將本年度反洗錢內(nèi)部審計(jì)情況報(bào)告上級(jí)審計(jì)部門。

第七章附則

第三十七條 本方案所列審計(jì)文書的格式范本，由稽核監(jiān)察部結(jié)合反洗錢審計(jì)工作的實(shí)際需要自行制定。

第三十八條 本方案由景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行負(fù)責(zé)解釋。

第三十九條 本方案自下文之日起執(zhí)行。

審計(jì)工作方案【篇2】

為進(jìn)一步提升支農(nóng)支小服務(wù),加快我行業(yè)務(wù)發(fā)展,擴(kuò)大市場(chǎng)占有率,擬在全行組織開展“掃戶、掃村、掃街、掃園”營(yíng)銷活動(dòng).

一、目的意義

通過(guò)對(duì)工業(yè)園區(qū)、城區(qū)、郊區(qū)的主次干道、商業(yè)區(qū)、街道、社區(qū)、市場(chǎng)、樓宇、集鎮(zhèn)、鄉(xiāng)村進(jìn)行“地毯式”的上門營(yíng)銷,讓客戶了解我行各項(xiàng)金融服務(wù)產(chǎn)品,并以此為切入點(diǎn),深入了解客戶的基本信息和金融需求,通過(guò)完善金融產(chǎn)品,提升服務(wù),進(jìn)一步提高服務(wù)城鄉(xiāng)居民、個(gè)體工商戶、小微企業(yè)的能力,更好地為轄內(nèi)城鄉(xiāng)居民生產(chǎn)、生活,個(gè)體工商戶、小微企業(yè)發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)金融服務(wù),從而加快自身發(fā)展,為贛昌農(nóng)商銀行的發(fā)展夯實(shí)基礎(chǔ).

二、活動(dòng)時(shí)間

2015年6月5日— 2015年9月30日.

三、參與人員

全行所有員工.

四、組織領(lǐng)導(dǎo)

總行成立“掃戶、掃村、掃街、掃園”營(yíng)銷活動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,組長(zhǎng):程建新,常務(wù)副組長(zhǎng):李輝華,副組長(zhǎng):鄧軍、彭志剛、鄒常輝、胡會(huì)霞、張新華;成員由各部門、各經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人組成.領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,辦公室設(shè)在總行信貸管理部,負(fù)責(zé)“四掃”營(yíng)銷工作的具體組織實(shí)施,總行領(lǐng)導(dǎo)、各部門按掛點(diǎn)包片單位參與“四掃”營(yíng)銷活動(dòng);各經(jīng)營(yíng)單位也要成立相關(guān)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,明確分工,按時(shí)推進(jìn),確?！八膾摺睜I(yíng)銷工作取得實(shí)效.

五、營(yíng)銷內(nèi)容

“四掃”是綜合性營(yíng)銷工作,主要包括“財(cái)園信貸通”、“財(cái)政惠農(nóng)信貸通”、百?；菝窨ǖ雀黝愋刨J產(chǎn)品,手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行、電話銀行、pos機(jī)等電子銀行產(chǎn)品,以及各類理財(cái)、存款、票據(jù)、支付結(jié)算等產(chǎn)品的營(yíng)銷和服務(wù)的營(yíng)銷.全體干部員工要加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí),以方便對(duì)營(yíng)銷對(duì)象介紹和解釋,確?！八膾摺惫ぷ黜樌_展.

六、重點(diǎn)對(duì)象

本次“四掃”工作的重點(diǎn)對(duì)象為園區(qū)、農(nóng)村、街道、商戶等.

(一)“掃園”,重點(diǎn)為轄內(nèi)園區(qū)企業(yè),主要包括各類工業(yè)園、產(chǎn)業(yè)園、物流園、商貿(mào)園、科技園、示范園等園區(qū)內(nèi)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策要求的企業(yè).

(二)“掃村”,重點(diǎn)為轄內(nèi)各類新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體,包括家庭農(nóng)場(chǎng)、種養(yǎng)大戶、專業(yè)合作社、休閑農(nóng)業(yè)、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)等.

(三)“掃街”,重點(diǎn)為轄內(nèi)商貿(mào)街、商業(yè)圈、集鎮(zhèn)區(qū)等區(qū)域內(nèi)的個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶.

(四)“掃戶”,重點(diǎn)為轄內(nèi)農(nóng)村和城鎮(zhèn)小戶種養(yǎng)、小型加工、小商小販、小本經(jīng)營(yíng)等創(chuàng)收致富型客戶.

七、區(qū)域分片

為明確分工,確保“四掃”不留死角,營(yíng)銷分片如下:

營(yíng)業(yè)部:蓮水巷居委會(huì)、體育館居委會(huì)、澄湖西路居委會(huì)(含街道企業(yè)、商戶、社區(qū)居民,下同);

蓮塘支行:蓮墾居委會(huì)、璽園居委會(huì)、農(nóng)貿(mào)街居委會(huì)、蓮塘村委會(huì)、蓮塘街上村委會(huì)、蓮武路居委會(huì)

向陽(yáng)支行: 王家村委會(huì)、王家居委會(huì)、斗柏路居委會(huì)、斗門村委會(huì)、南農(nóng)居委會(huì)

永通支行:澄湖北路居委會(huì)、澄湖中路居委會(huì)、南井路居委會(huì)、向陽(yáng)路居委會(huì)、正榮大湖居委會(huì)

八一支行:手拖居委會(huì)、埂頭村委會(huì)、公園居委會(huì)及片區(qū)村委會(huì)等

昌南新城支行:昌南居委會(huì)、彭家村委會(huì)、西邊山居委會(huì)

小蘭支行:小藍(lán)居委會(huì)、小蘭村委會(huì)、定崗村委會(huì)、墨山村委會(huì)、康蓮路居委會(huì)、定崗居委會(huì)

府前支行:府前路居委會(huì)

銀三角:蓮南居委會(huì)及片區(qū)村委會(huì)等

其他網(wǎng)點(diǎn):網(wǎng)點(diǎn)所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍(含街道商戶、轄內(nèi)企業(yè)及農(nóng)戶).

八、目標(biāo)任務(wù)

1、為突出重點(diǎn),明確目標(biāo),本次“四掃”工作分兩個(gè)階段.

第一階段,主要任務(wù)是“掃園”和“掃村”,要求在6月底前完成.

第二階段,主要任務(wù)是“掃街”和“掃戶”,要求在9月底前完成.

審計(jì)工作方案【篇3】

為認(rèn)真貫徹落實(shí)省委、省政府、鞍山市委、市政府《關(guān)于認(rèn)真做好20*年村黨組織和村民委員會(huì)換屆選舉工作的通知》精神，更加有效地指導(dǎo)全市第九屆村民委員會(huì)選舉工作，確保換屆選舉依法有序進(jìn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)村民委員會(huì)組織法》和《遼寧省實(shí)施〈中華人民共和國(guó)村民委員會(huì)組織法〉辦法》、《遼寧省村民委員會(huì)選舉辦法》，結(jié)合我市實(shí)際，特制定如下實(shí)施方案：

一、指導(dǎo)思想

這次村委會(huì)換屆選舉工作要以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指針，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十六屆五中、六中全會(huì)精神，牢固樹立科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的重大歷史任務(wù)，以加強(qiáng)農(nóng)村基層民主政治建設(shè)和強(qiáng)化村委會(huì)的組織建設(shè)為目標(biāo)，充分發(fā)揚(yáng)民主，嚴(yán)格依法辦事，堅(jiān)持公開、公平、公正和直接、差額、無(wú)記名投票原則，保證村民依法行使民主權(quán)利，集中廣大村民群眾的思想和智慧，真正選出素質(zhì)優(yōu)良、結(jié)構(gòu)合理、群眾公認(rèn)的新一屆村委會(huì)領(lǐng)導(dǎo)班子。為促進(jìn)我市農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和各項(xiàng)事業(yè)的協(xié)調(diào)發(fā)展，提前基本實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村現(xiàn)代化提供堅(jiān)強(qiáng)的組織保證。

二、方法步驟和時(shí)間安排

全市村級(jí)組織換屆選舉工作從20*年3月初開始至4月底結(jié)束。村委會(huì)換屆選舉工作集中在4月份進(jìn)行，利用30天時(shí)間，大體分為四個(gè)階段，具體安排如下：

（一）準(zhǔn)備階段（時(shí)間2天）世間

1、建立選舉機(jī)構(gòu)。鎮(zhèn)（區(qū)）成立村級(jí)組織換屆選舉工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)村委會(huì)換屆選舉日常工作。領(lǐng)導(dǎo)小組由鎮(zhèn)（區(qū)）黨委、人大、政府及有關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。正、副組長(zhǎng)一般由黨委、人大、政府主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任；成員一般由黨委辦、政府辦、組織、宣傳、民政、財(cái)政、農(nóng)經(jīng)、司法、公安等有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)組成。受市村級(jí)組織換屆選舉工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)。其職責(zé)是：（1）宣傳和執(zhí)行有關(guān)村委會(huì)選舉的法律、法規(guī)；（2）組織開展村委會(huì)情況調(diào)查，摸清干部群眾對(duì)選舉的態(tài)度和思想動(dòng)向，對(duì)選舉前的形勢(shì)作出正確的評(píng)估和判斷，提出準(zhǔn)確的應(yīng)對(duì)措施；（3）制定選舉工作方案，部署選舉工作；（4）培訓(xùn)選舉工作人員；（5）指導(dǎo)、監(jiān)督村民選舉委員會(huì)的工作；（6）受理選舉中群眾來(lái)信來(lái)訪；（7）審定各村的正式選舉投票日；（8）組織檢查驗(yàn)收，總結(jié)交流選舉工作經(jīng)驗(yàn)；（9）承辦選舉工作中的其他事項(xiàng)。

各村成立村民選舉委員會(huì)，負(fù)責(zé)具體組織本村的選舉工作。村民選舉委員會(huì)成員應(yīng)從有一定組織能力、有原則性、辦事認(rèn)真的村民中推選產(chǎn)生，其中擔(dān)任村領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的不得超過(guò)半數(shù)。村民選舉委員會(huì)由主任、副主任、委員5人或7人組成。由村民會(huì)議或村民代表會(huì)議推選產(chǎn)生。村黨組織書記要通過(guò)法定程序擔(dān)任村民選舉委員會(huì)主任，主持村民選舉委員會(huì)工作。村民選舉委員會(huì)產(chǎn)生后要及時(shí)發(fā)布公告，組成人員名單應(yīng)報(bào)鎮(zhèn)區(qū)村級(jí)組織換屆選舉工作領(lǐng)導(dǎo)小組備案。村民選舉委員會(huì)成員被推薦為村委會(huì)成員正式候選人的，應(yīng)退出村民選舉委員會(huì)，村民選舉委員會(huì)成員不足三人的，應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充。村民選舉委員會(huì)履行職責(zé)，從組成之日起至本次村委會(huì)選舉工作完成之日止。村民選舉委員會(huì)必須有專用公章，以便在發(fā)布公告、頒發(fā)當(dāng)選證書以及處理選舉有關(guān)問(wèn)題時(shí)使用。村民選舉委員會(huì)受鎮(zhèn)（區(qū)）選舉工作領(lǐng)導(dǎo)小組的指導(dǎo)。其職責(zé)是：（1）宣傳、執(zhí)行并組織村民學(xué)習(xí)有關(guān)選舉的法律、法規(guī)；（2）制定選舉實(shí)施方案，提請(qǐng)村民會(huì)議或村民代表會(huì)議討論通過(guò)；（3）負(fù)責(zé)選民登記，審查選民資格，公布選民名單；（4）組織選民直接推選候選人，公布候選人名單；（5）提名和培訓(xùn)監(jiān)票人、計(jì)票人；（6）確定選舉日期、投票方法和選舉地點(diǎn)；（7）組織投票選舉，公布選舉結(jié)果；（8）解答選民詢問(wèn)，受理選民申訴；（9）總結(jié)上報(bào)選舉情況，整理建立選舉工作檔案；（10）辦理選舉工作的其他事項(xiàng)。

2、調(diào)查研究。各鎮(zhèn)區(qū)要抽調(diào)精干力量組成駐村指導(dǎo)組，對(duì)村委會(huì)現(xiàn)狀、干部群眾的思想情況、情況復(fù)雜村的熱點(diǎn)問(wèn)題以及宗族、宗教、宗派可能影響換屆選舉的情況，外出務(wù)工人員和外來(lái)人口情況進(jìn)行調(diào)查，研究分析本屆選舉可能出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，以便有針對(duì)性地開展宣傳，制定方案和重點(diǎn)指導(dǎo)。

3、制定選舉工作方案。各鎮(zhèn)（區(qū)）村級(jí)組織換屆選舉領(lǐng)導(dǎo)小組，要根據(jù)《海城市第九屆村民委員會(huì)選舉工作實(shí)施方案》，結(jié)合本地實(shí)際，制定出本鎮(zhèn)（區(qū)）的《選舉實(shí)施方案》，并報(bào)市村級(jí)組織換屆選舉工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。

各村村民選舉委員會(huì)，根據(jù)鎮(zhèn)（區(qū)）《選舉工作實(shí)施方案》結(jié)合本村實(shí)際，制定出本村的具體選舉工作實(shí)施方案和具體的選舉辦法。制定選舉工作方案主要包括以下內(nèi)容：（1）指導(dǎo)思想；（2）選舉時(shí)間要求；（3）成立的選舉工作機(jī)構(gòu)；（4）選舉的方法步驟；（5）實(shí)施保障措施等。制定村的選舉辦法要明確選民資格，村委會(huì)成員任職條件，投票選舉的方式和程序等內(nèi)容。

（二）宣傳發(fā)動(dòng)階段（2天）

1、召開工作會(huì)議。在做好充分準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上，鎮(zhèn)（區(qū)）、村分別召開選舉工作會(huì)議，統(tǒng)一干部和群眾對(duì)搞好村委會(huì)換屆選舉工作重要性的思想認(rèn)識(shí)，明確換屆選舉的指導(dǎo)思想和意義目的，提出換屆選舉方法步驟和要求。

2、培訓(xùn)選舉工作人員。為使選舉工作人員了解法律、法規(guī)和上級(jí)文件精神，掌握選舉的程序和規(guī)范，鎮(zhèn)（區(qū)）、村應(yīng)分別舉辦培訓(xùn)班，對(duì)選舉機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)和工作人員進(jìn)行培訓(xùn)。培訓(xùn)對(duì)象：鎮(zhèn)（區(qū)）負(fù)責(zé)組織培訓(xùn)參與指導(dǎo)選舉工作的政府機(jī)關(guān)工作人員，村黨支部書記，村委會(huì)主要負(fù)責(zé)人和村民選舉委員會(huì)負(fù)責(zé)人；村民選舉委員會(huì)負(fù)責(zé)組織培訓(xùn)村黨支部和村委會(huì)其他成員，村民代表，村民小組長(zhǎng)和其他選舉工作人員包括選民登記員、選票代寫員以及監(jiān)票、計(jì)票工作人員等。培訓(xùn)可采取以會(huì)代訓(xùn)的方法。培訓(xùn)內(nèi)容：（1）《村委會(huì)組織法》、《遼寧省實(shí)施〈村委會(huì)組織法〉辦法》、《遼寧省村委會(huì)選舉辦法》和其他相關(guān)法規(guī)；（２）上級(jí)有關(guān)選舉工作的文件；（３）《海城市第九屆村委會(huì)選舉實(shí)施方案》；（4）選舉工作人員的職責(zé)、任務(wù)及工作要求；（5）選舉程序、辦法和步驟，包括設(shè)計(jì)印制選票，填寫選舉結(jié)果報(bào)告單，劃票、唱票、計(jì)票、監(jiān)票、選舉統(tǒng)計(jì)的方式方法等；（6）撰寫選舉和歸檔，存檔的內(nèi)容要求等。通過(guò)培訓(xùn)使選舉工作人員熟悉選舉的具體程序，提高干部和選舉工作人員執(zhí)行法律政策水平。

3、廣泛宣傳發(fā)動(dòng)。鎮(zhèn)（區(qū)）、村要制定宣傳工作方案，充分利用廣播、有線電視、板報(bào)、標(biāo)語(yǔ)、宣傳車等各種宣傳工具，廣泛深入地搞好宣傳，形成強(qiáng)大的輿論氛圍。宣傳教育工作要貫穿于換屆選舉的全過(guò)程。選舉前要重點(diǎn)宣傳換屆選舉的意義、目的、方法、步驟、法律、法規(guī)和有關(guān)政策；選舉期間要重點(diǎn)宣傳村委會(huì)成員的任職條件，選舉辦法，正式候選人確定方法以及具體投票程序等；選舉后要做好落選人員的思想工作，教育當(dāng)選人樹立正確的權(quán)力觀，教育引導(dǎo)村民，特別是黨員要積極支持配合村委會(huì)開展工作。

審計(jì)工作方案【篇4】

為了規(guī)范審計(jì)執(zhí)法行為，治理審計(jì)執(zhí)法中存在的問(wèn)題，根據(jù)中央、省、市關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)要求和市紀(jì)委、市監(jiān)察局、市法制辦聯(lián)合下發(fā)的《規(guī)范基層行政執(zhí)法專項(xiàng)行動(dòng)工作方案》統(tǒng)一部署，結(jié)合全市審計(jì)工作實(shí)際，制定如下方案：

一、指導(dǎo)思想

根據(jù)市紀(jì)委、市監(jiān)察局、市法制辦的統(tǒng)一要求，切實(shí)查找審計(jì)執(zhí)法中存在的問(wèn)題，進(jìn)行集中整治并加強(qiáng)制度建設(shè)，以規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提升審計(jì)形象，充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能和“經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士”的作用，促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)健康快速發(fā)展。

二、工作機(jī)制

為了加強(qiáng)對(duì)全市規(guī)范審計(jì)執(zhí)法工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，市局成立規(guī)范審計(jì)執(zhí)法工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長(zhǎng)，分管紀(jì)檢監(jiān)察、法規(guī)的領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長(zhǎng)，經(jīng)審局、監(jiān)察室、法規(guī)處、經(jīng)審處、社保處、企業(yè)處、外資處、固投處、行事處、農(nóng)環(huán)處、財(cái)金處、計(jì)算機(jī)處的主要負(fù)責(zé)人為成員。

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在市局監(jiān)察室，監(jiān)察室主任為辦公室主任，法規(guī)處處長(zhǎng)為副主任，主要負(fù)責(zé)規(guī)范審計(jì)執(zhí)法工作的組織協(xié)調(diào)、安排和監(jiān)督檢查。

三、工作內(nèi)容

（一）規(guī)范審計(jì)執(zhí)法程序。進(jìn)一步梳理審計(jì)執(zhí)法依據(jù)，細(xì)化審計(jì)執(zhí)法內(nèi)外部程序，并經(jīng)市法制辦確認(rèn)，保證審計(jì)執(zhí)法程序合法合規(guī)。

（二）規(guī)范審計(jì)調(diào)查取證行為。嚴(yán)格按照國(guó)家審計(jì)取證的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審計(jì)調(diào)查取證，做到事實(shí)認(rèn)定清楚，證據(jù)確鑿充分。

（三）規(guī)范審計(jì)處罰自由裁量權(quán)。完善審計(jì)處罰裁量基準(zhǔn)制度和實(shí)行審計(jì)執(zhí)法案例指導(dǎo)制度，保證同事同罰。

（四）規(guī)范管理審計(jì)執(zhí)法人員。嚴(yán)格審計(jì)執(zhí)法資格審查，堅(jiān)持持證執(zhí)法，大力推行說(shuō)理式執(zhí)法等文明執(zhí)法方式。

（五）大力推行網(wǎng)上執(zhí)法。以行政權(quán)力網(wǎng)上公開透明運(yùn)行平臺(tái)為依托，推行網(wǎng)上辦案。對(duì)凡符合上網(wǎng)條件的審計(jì)執(zhí)法行為，都要在網(wǎng)上進(jìn)行公開運(yùn)行。

（六）實(shí)行行政指導(dǎo)和執(zhí)法問(wèn)責(zé)。進(jìn)一步加大審計(jì)行政指導(dǎo)力度，促進(jìn)執(zhí)法理念的進(jìn)一步深化和執(zhí)法方式的進(jìn)一步完善，不斷提升工作效率、執(zhí)法效能和管理效果。通過(guò)完善審計(jì)執(zhí)法責(zé)任追究制度，公正執(zhí)法，堅(jiān)決查處違法執(zhí)法、以審謀私等行為。

四、實(shí)施步驟

按照市里統(tǒng)一部署，全市審計(jì)行政執(zhí)法工作專項(xiàng)行動(dòng)共分為五個(gè)階段組織實(shí)施：

（一）宣傳發(fā)動(dòng)階段（6月底－7月初）。主要成立組織機(jī)構(gòu)，制訂方案，加強(qiáng)審計(jì)執(zhí)法工作在審計(jì)網(wǎng)和省市信息渠道的宣傳報(bào)道。

（二）實(shí)施階段（7－9月份）。一是明確審計(jì)執(zhí)法主體，完善審計(jì)職權(quán)目錄；二是梳理審計(jì)執(zhí)法所涉及的法律法規(guī)規(guī)章等執(zhí)法依據(jù)；三是細(xì)化行政執(zhí)法內(nèi)、外部程序，完善審計(jì)執(zhí)法流程；四是嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)署有關(guān)審計(jì)執(zhí)法證據(jù)規(guī)范的要求；五是進(jìn)一步細(xì)化審計(jì)處罰自由裁量權(quán)；六是嚴(yán)格落實(shí)罰繳分離和收支兩條線管理制度；七是公開審計(jì)執(zhí)法事項(xiàng)，將執(zhí)法主體職權(quán)、程序步驟、裁量標(biāo)準(zhǔn)、執(zhí)法結(jié)果、執(zhí)法人員、法律依據(jù)及執(zhí)法監(jiān)督電話、地址和網(wǎng)址等內(nèi)容向社會(huì)公示；八是推行網(wǎng)上執(zhí)法，凡具備上網(wǎng)條件的審計(jì)執(zhí)法案件，要求全部在網(wǎng)上進(jìn)行公開運(yùn)行。

（三）督促檢查階段（10－11月份）。市局監(jiān)察室會(huì)同法制處不定期對(duì)各相關(guān)處室審計(jì)執(zhí)法專項(xiàng)行動(dòng)工作進(jìn)行檢查，對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行督促整改，對(duì)下一步工作提出具體建議，保障審計(jì)執(zhí)法專項(xiàng)行動(dòng)工作有效圓滿完成。

（四）考核總結(jié)階段（12月份）。市局監(jiān)察室會(huì)同法規(guī)處對(duì)全市審計(jì)執(zhí)法專項(xiàng)行動(dòng)工作進(jìn)行考核，并將考核結(jié)果納入全市審計(jì)系統(tǒng)目標(biāo)考核內(nèi)容。

（五）長(zhǎng)效管理階段。20xx年作為集中整治年，20xx年后進(jìn)入常態(tài)管理，各單位要自覺堅(jiān)持規(guī)范化行政執(zhí)法。

五、有關(guān)要求

（一）在正常審計(jì)工作中做好審計(jì)執(zhí)法專項(xiàng)行動(dòng)工作。全市審計(jì)機(jī)關(guān)要以這次審計(jì)執(zhí)法專項(xiàng)行動(dòng)工作為契機(jī)，更好的規(guī)范審計(jì)各項(xiàng)工作，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高審計(jì)質(zhì)量，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（二）局審計(jì)執(zhí)法專項(xiàng)行動(dòng)工作辦公室作為市基層行政執(zhí)法專項(xiàng)行動(dòng)工作的聯(lián)系點(diǎn)，要及時(shí)向市領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報(bào)送工作信息和匯報(bào)工作情況，以便取得上級(jí)組織的指導(dǎo)幫助。

（三）積極開展審計(jì)執(zhí)法創(chuàng)新。各單位要在審計(jì)執(zhí)法中，不斷大膽創(chuàng)新審計(jì)執(zhí)法的新理念、新方式和新方法，并及時(shí)總結(jié)形成材料報(bào)局監(jiān)察室、法規(guī)處。

審計(jì)工作方案【篇5】

根據(jù) 建筑工程公司司務(wù)會(huì)研究，決定對(duì)所屬第一工程處（以下簡(jiǎn)稱 建一處） 年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)?，F(xiàn)將有關(guān)事宜安排如下：

（一）審計(jì)目的

通過(guò)對(duì) 建一處收支情況的審計(jì)，核實(shí)財(cái)務(wù)收支，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，健全財(cái)務(wù)、財(cái)產(chǎn)、物資的管理制度，改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

（二）審計(jì)的范圍

主要審計(jì)該工程處 年度發(fā)生的問(wèn)題，個(gè)別性質(zhì)嚴(yán)重的問(wèn)題可追溯到 年。

（三）審計(jì)的內(nèi)容和要點(diǎn)

審查的內(nèi)容是：審查有無(wú)下列違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為：

1、亂擠成本費(fèi)用，亂列營(yíng)業(yè)外支出；2.截留、挪用應(yīng)上繳國(guó)家利潤(rùn)和其他各項(xiàng)收人；3.混淆資金渠道；4.濫發(fā)獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、實(shí)物和私分商品物資；5.請(qǐng)客送禮，揮霍浪費(fèi)；6.挪用公款，貪腐盜竊，賄賂收賄；7.其他違紀(jì)行為。

審計(jì)的要點(diǎn)是： 。

審查原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合國(guó)家有關(guān)政策、法令、制度的規(guī)定；記賬憑證是否根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證進(jìn)行編制；應(yīng)上繳的收人是否及時(shí)、定額上繳；獎(jiǎng)金發(fā)放手續(xù)是否健全，有無(wú)弄虛作假、營(yíng)私舞弊、違法亂紀(jì)的行為。

（四）審計(jì)方法、步驟和時(shí)間安排

年 月 日～ 日為自查階段。成立廠部財(cái)經(jīng)紀(jì)律檢查領(lǐng)導(dǎo)小組、學(xué)習(xí)討論有關(guān)文件，部署自查提綱，填寫自查登記表。

年 月 日～ 月 日為實(shí)施審計(jì)階段。向被審計(jì)單位下迭審計(jì)通知書，聽取被審單位自查情況匯報(bào)，并根據(jù)需要分別召開干部、工人座談會(huì)，廣泛聽取意見。

年 月 日～ 月 日，審計(jì)小組對(duì)查出的違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律問(wèn)題，進(jìn)行認(rèn)真分析，作出客觀、公正、準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)，寫出審計(jì)報(bào)告，征求被審計(jì)單位的意見。

（五）組織領(lǐng)導(dǎo)和人員安排

公司審計(jì)科派出審計(jì)組，組長(zhǎng)：_________，副組長(zhǎng)________，組員：________，________，_________，______。

建筑工程公司審計(jì)科

年 月 日

審計(jì)工作方案【篇6】

第一條、為了規(guī)范審計(jì)方案的編制、審核、調(diào)整和實(shí)施，實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)，保證審計(jì)工作質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)家審計(jì)基本準(zhǔn)則》，制定本準(zhǔn)則。

第二條、本準(zhǔn)則所稱審計(jì)方案，是指審計(jì)機(jī)關(guān)為了能夠順利完成審計(jì)任務(wù)，達(dá)到預(yù)期審計(jì)目的，在實(shí)施審計(jì)前對(duì)審計(jì)工作所作的計(jì)劃和安排。

第三條、審計(jì)機(jī)關(guān)在實(shí)施審計(jì)前，應(yīng)當(dāng)制定審計(jì)方案。

第四條、審計(jì)方案包括審計(jì)工作方案和審計(jì)實(shí)施方案。審計(jì)工作方案是審計(jì)機(jī)關(guān)為了統(tǒng)一組織多個(gè)審計(jì)組對(duì)部門、行業(yè)或者專項(xiàng)資金等審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)而制定的總體工作計(jì)劃。審計(jì)實(shí)施方案是審計(jì)組為了完成審計(jì)項(xiàng)目任務(wù)，從發(fā)送審計(jì)通知書到處理審計(jì)報(bào)告全部過(guò)程的工作安排。當(dāng)一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目涉及單位多，財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支量大時(shí)，審計(jì)組為了完成審計(jì)實(shí)施方案所規(guī)定的審計(jì)目標(biāo)，可以對(duì)不同的審計(jì)事項(xiàng)制定若干具體實(shí)施步驟和方法。

第五條、審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的安排和審計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定，編制審計(jì)工作方案，對(duì)審計(jì)的組織方式、分工、協(xié)作、匯總、處理等事項(xiàng)作出規(guī)定，提出要求。

第六條、審計(jì)工作方案的主要內(nèi)容包括：

（一）審計(jì)工作目標(biāo)；

（二）審計(jì)范圍；

（三）審計(jì)對(duì)象；

（四）審計(jì)內(nèi)容與重點(diǎn)；

（五）審計(jì)組織與分工；

（六）工作要求。

第七條、審計(jì)工作方案由負(fù)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目組織工作的審計(jì)機(jī)關(guān)編制，并下達(dá)到具體承擔(dān)審計(jì)任務(wù)的審計(jì)機(jī)關(guān)執(zhí)行。

第八條、審計(jì)實(shí)施方案的主要內(nèi)容包括：

（一）編制的依據(jù)；

（二）被審計(jì)單位的名稱和基本情況；

（三）審計(jì)的目標(biāo)；

（四）審計(jì)的范圍、內(nèi)容和重點(diǎn)；

（五）重要性的確定及審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估；

（六）預(yù)定的審計(jì)工作起訖日期；

（七）審計(jì)組組長(zhǎng)、審計(jì)組成員及其分工；

（八）編制的日期；

（九）其他有關(guān)內(nèi)容。

第九條、審計(jì)實(shí)施方案由審計(jì)組編制，經(jīng)審計(jì)組所在部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)審計(jì)機(jī)關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由審計(jì)組負(fù)責(zé)實(shí)施。

第十條、審計(jì)組編制審計(jì)實(shí)施方案前，應(yīng)當(dāng)調(diào)查了解被審計(jì)單位的下列情況，并要求被審計(jì)單位提供下列資料：

（一）財(cái)政財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制情況；

（二）職責(zé)范圍或者業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍；

（三）銀行帳戶、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他有關(guān)的紙質(zhì)和電子會(huì)計(jì)資料；

（四）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告；

（五）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及其工作情況；

（六）相關(guān)的內(nèi)部控制及其執(zhí)行情況；

（七）相關(guān)的重要會(huì)議記錄和有關(guān)的文件；

（八）與審計(jì)工作有關(guān)的電子數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)文檔；

（九）其他需要了解的情況。

第十一條、審計(jì)組編制審計(jì)實(shí)施方案時(shí)，應(yīng)當(dāng)收集、了解與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和其他文件資料。

第十二條、審計(jì)組對(duì)曾經(jīng)審計(jì)過(guò)的單位，應(yīng)當(dāng)注意查閱了解過(guò)去審計(jì)的情況，利用原有的審計(jì)檔案資料。

第十三條、審計(jì)組編制審計(jì)實(shí)施方案時(shí)，應(yīng)當(dāng)運(yùn)用重要性和謹(jǐn)慎性原則，在評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，圍繞審計(jì)目標(biāo)確定審計(jì)的范圍、內(nèi)容、步驟和方法。

審計(jì)工作方案【篇7】

為深入貫徹“”會(huì)議精神，認(rèn)真落實(shí)《英山縣中長(zhǎng)期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要(20xx-20xx)》關(guān)于“加強(qiáng)教育經(jīng)費(fèi)使用管理，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)政資金管理法律制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)對(duì)教育經(jīng)費(fèi)投入和使用的監(jiān)督檢查和審計(jì)”的要求，全面加強(qiáng)中小學(xué)校財(cái)務(wù)管理，現(xiàn)就縣教育局20xx年工作要點(diǎn)中“規(guī)范財(cái)務(wù)管理，建立完善的內(nèi)審和監(jiān)管機(jī)制”機(jī)制安排，特制訂本審計(jì)工作實(shí)施方案。

一、指導(dǎo)思想

以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以規(guī)范管理、服務(wù)指導(dǎo)為宗旨，依據(jù)教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》要求，堅(jiān)持客觀公正、實(shí)事求是的原則，對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行依法審計(jì)，客觀公正地評(píng)價(jià)學(xué)校負(fù)責(zé)人及財(cái)會(huì)人員在學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作中的業(yè)績(jī)及不足之處，并提出整改意見。進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)學(xué)校規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為。

二、審計(jì)對(duì)象和范圍

鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)(完全小學(xué)以上)、縣直學(xué)校及高中20xx年度財(cái)務(wù)收支情況(會(huì)計(jì)年度區(qū)間：xx個(gè)月，并與20xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)的會(huì)計(jì)區(qū)間銜接)，包括學(xué)校食堂和附屬幼兒園、學(xué)前班經(jīng)費(fèi)收支及學(xué)校往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算情況，以及學(xué)校各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度建立和和情況，必要時(shí)追溯延伸到以前年度。

三、審計(jì)內(nèi)容

1、全面了解被審計(jì)學(xué)校的基本情況，摸清家底，掌握學(xué)校資產(chǎn)和負(fù)債的真實(shí)情況。

2、審計(jì)20xx年度財(cái)務(wù)收支情況。查看學(xué)校是否嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定組織各項(xiàng)收入，各項(xiàng)收費(fèi)是否嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn);各項(xiàng)支出是否嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家及上級(jí)主管部門有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。查看學(xué)校的各項(xiàng)收支會(huì)計(jì)處理是否合法、合理，會(huì)計(jì)核算是否合規(guī)，有無(wú)虛列虛報(bào)、違反規(guī)定發(fā)放錢物和其他違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題;查看各類專項(xiàng)資金的核算是否合規(guī)，是否?？顚Ｓ谩?/p>

3、審計(jì)20xx年度食堂財(cái)務(wù)情況。查看學(xué)校食堂材料物品的成本核算是否規(guī)范，充刷卡額是否全額納入賬上核算，伙食收入和營(yíng)養(yǎng)補(bǔ)助資金的會(huì)計(jì)處理是否規(guī)范。

4、審計(jì)20xx年年終工資兌現(xiàn)的落實(shí)情況。

5、檢查學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度的建立和執(zhí)行情況，以及遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)制度情況;查看學(xué)校收支預(yù)算計(jì)劃和化債目標(biāo)方案。

四、組織實(shí)施

為順利完成審計(jì)工作任務(wù)，成立兩個(gè)審計(jì)小組，分別由胡衛(wèi)東、陳世平為審計(jì)小組組長(zhǎng)，審計(jì)人員根據(jù)工作需要從教育系統(tǒng)兼職內(nèi)審員中抽調(diào)，具體人員臨時(shí)通知。各審計(jì)小組負(fù)責(zé)組織實(shí)施審計(jì)的各項(xiàng)具體工作，分校出具審計(jì)報(bào)告。對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題限期督促整改落實(shí)。

五、工作紀(jì)律及要求

1、各學(xué)校要做好審計(jì)相關(guān)的準(zhǔn)備工作，并按時(shí)接受審計(jì);為審計(jì)小組提供必要的工作條件，確保審計(jì)工作順利進(jìn)行。

2、審計(jì)小組在實(shí)施審計(jì)前，先下發(fā)審計(jì)通知書，審計(jì)結(jié)束后按規(guī)范要求編制審計(jì)工作底稿，及時(shí)出具審計(jì)報(bào)告。全部審計(jì)工作結(jié)束后，應(yīng)將相關(guān)資料整理匯總，寫出書面報(bào)告材料。

3、審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中必須按照客觀公正、實(shí)事求是的原則，堅(jiān)持規(guī)范審計(jì)與服務(wù)指導(dǎo)相結(jié)合。嚴(yán)格執(zhí)行《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》的內(nèi)部審計(jì)工作程序，嚴(yán)守審計(jì)工作紀(jì)律。

4、審計(jì)工作期間，必須嚴(yán)格遵守中央“八項(xiàng)規(guī)定”、“六項(xiàng)禁令”的有關(guān)要求。

六、審計(jì)時(shí)間及安排

審計(jì)工作從20xx年3月下旬開始，分組分階段進(jìn)行，具體到校時(shí)間以書面內(nèi)審?fù)ㄖ獣械膶徲?jì)時(shí)間為準(zhǔn)。

第一階段：6月底前完成縣直學(xué)校及部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作。具體安排：

3月完成溫泉小學(xué)、特教學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì);

4月完成長(zhǎng)沖高中、實(shí)驗(yàn)小學(xué)、一中以及南河鎮(zhèn)3所(中學(xué)、中心小學(xué)和完全小學(xué)各1所)共6所學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì);

5月份完成縣直幼兒園、二程中學(xué)、雷高以及雷店鎮(zhèn)3所(中學(xué)、中心小學(xué)和完全小學(xué)各1所)共6所學(xué)校年度財(cái)務(wù)收支審計(jì);

6月份完成理工、實(shí)驗(yàn)中學(xué)、思源學(xué)校、以及孔坊鄉(xiāng)3所(中學(xué)、中心小學(xué)和完全小學(xué)各1所)共6所學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì);

第二階段：11月底前，完成其余鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)20xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作。其中：

9月份完成楊柳、陶河等二鄉(xiāng)鎮(zhèn)中學(xué)及中心小學(xué)和完全小學(xué)各1所共7所學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì);

xx月份完成草盤、金鋪、紅山等三鄉(xiāng)鎮(zhèn)中學(xué)、中心小學(xué)和完全小學(xué)各1所共9所學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì);

11月份完成溫泉、方咀等二鄉(xiāng)鎮(zhèn)中學(xué)、中心小學(xué)和完全小學(xué)各1所共6所學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì);

xx月份匯總整理全縣審計(jì)工作情況。