內(nèi)部控制報告,內(nèi)部報告

相信大家都曉得，實(shí)踐是揭開理論寶庫的鑰匙，在日常生活和工作中，我們會時常運(yùn)用到報告。報告的撰寫格式究竟是如何呢？假若您對“內(nèi)部控制報告”感興趣，那么這篇文章必然值得您一讀，期望您能多關(guān)注我們網(wǎng)站的更新，以確保即時取得最新資訊！

內(nèi)部控制報告(篇1)

1. 內(nèi)部控制意識不強(qiáng)，執(zhí)行力不夠

良好的內(nèi)控意識是確保內(nèi)控制度得以健全和實(shí)施的重要保證。一些單位的領(lǐng)導(dǎo)缺乏內(nèi)部會計控制理念，對建立健全單位內(nèi)部控制的重要性和現(xiàn)實(shí)意義認(rèn)識不夠，不重視內(nèi)部會計控制制度系統(tǒng)的建設(shè)，而簡單地將財政的部門預(yù)算控制等同于內(nèi)部控制。有的單位雖建立了內(nèi)控系統(tǒng)但不盡合理，生搬硬套，沒有從自身實(shí)際情況出發(fā)。還有些單位雖然建有較為完善的內(nèi)部會計控制制度，但卻流于形式，弱于執(zhí)行。

2. 對內(nèi)部會計控制的監(jiān)控力度不夠

部分單位沒有設(shè)立內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，內(nèi)部會計控制的執(zhí)行情況由內(nèi)部會計控制執(zhí)行部門自行監(jiān)督檢查，導(dǎo)致監(jiān)控力度不夠，影響了內(nèi)部會計控制作用的發(fā)揮。有些單位雖然設(shè)立了內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，但對內(nèi)部審計工作沒有給予足夠的重視和支持，不能正確審計和鑒定會計資料和其他有關(guān)資料的正確性和真實(shí)性，主要原因在于內(nèi)部審計人員不能認(rèn)真履行內(nèi)部審計的職責(zé)和權(quán)限，不能堅(jiān)持內(nèi)部審計的準(zhǔn)則和原則，不能遵循內(nèi)部審計的基本程序，不能正確運(yùn)用審計方法，沒有如實(shí)、公正地編寫審計報告。

3.國有資產(chǎn)使用效率低下，流失比較嚴(yán)重

單位內(nèi)部部門之間對國有資產(chǎn)管理相互脫節(jié)，部分單位財務(wù)部門未建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，每年只管經(jīng)費(fèi)收支，不管家底多少;后勤部門只管發(fā)放而不清楚資產(chǎn)價值和實(shí)物分布情況;使用部門只用不管。長此以往，造成國有資產(chǎn)管理與財務(wù)管理嚴(yán)重脫節(jié)，致使存量不實(shí)，賬實(shí)不符，責(zé)任不清。部分單位之間互相攀比，盲目、重復(fù)購置資產(chǎn)，加之資產(chǎn)的購建、使用、占用、處置權(quán)均在單位，跨部門、跨單位無法進(jìn)行資產(chǎn)配置，致使部分資產(chǎn)閑置浪費(fèi)，發(fā)揮不了應(yīng)有的作用。

內(nèi)部控制報告(篇2)

20XX年度內(nèi)部控制評價報告XXXX電器股份有限公司全體股東：

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求(以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系),結(jié)合本公司(以下簡稱公司)內(nèi)部控制制度和評價辦法,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上,我們對公司20XX年12月31日(內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日)的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價。

按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定,建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制,評價其有效性,并如實(shí)披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并對報告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整,提高經(jīng)營效率和效果,促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性,故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外,由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng),或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。

根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況,于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日,不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷,董事會認(rèn)為,公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。

根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況,于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日,公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。

自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。

公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險領(lǐng)域。納入評價范圍的主要單位包括:XX電器母公司及子公司。納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的99%,營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的99%;納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括: 組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、外包業(yè)務(wù)、財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同管理、信息披露、對子公司的管理、關(guān)聯(lián)交易、募集資金、重大投資、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)。重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、工程項(xiàng)目。具體內(nèi)容如下:

公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》和中國證監(jiān)會有關(guān)法律法規(guī)的要求,建立了規(guī)范的企業(yè)制度和與公司治理結(jié)構(gòu):制定了公司章程、三會及各專門委員會議事規(guī)則等規(guī)章制度,形成了健全、完備的規(guī)章制度體系,明確了股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層的職責(zé)和權(quán)限,形成了各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu),保障了公司經(jīng)營行為的合法合規(guī)、真實(shí)有效,促進(jìn)了公司的生產(chǎn)經(jīng)營和產(chǎn)業(yè)發(fā)展,維護(hù)了投資者和公司利益。

目前,公司內(nèi)部控制體系由公司決策層、內(nèi)控管理層、各業(yè)務(wù)單位構(gòu)成。決策層包括公司股東大會和董事會,股東大會是公司權(quán)力機(jī)構(gòu),依法決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃、選舉和更換董事、監(jiān)事,審議批準(zhǔn)董事會、監(jiān)事會報告,審議批準(zhǔn)年度財務(wù)決算方案,重大資產(chǎn)的購買、出售等事項(xiàng)。董事會對股東大會負(fù)責(zé),召集股東大會并向股東大會報告工作,執(zhí)行股東大會的決議,制定公司的經(jīng)營計劃和投資方案,制定公司的年度財務(wù)預(yù)決算方案,制定公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案,制定公司增加或減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券上市方案;擬定公司重大收購、回購本公司股票方案,在股東大會授權(quán)范圍內(nèi)決定公司對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對外擔(dān)保等事項(xiàng),制定公司的基本管理制度等。

公司董事會下設(shè)審計委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會三個議事機(jī)構(gòu)。審計委員會主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作;提名委員會主要負(fù)責(zé)對公司董事和經(jīng)理人員的人選,依據(jù)選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行選擇并提出建議;薪酬與考核委員會,主要負(fù)責(zé)制定公司董事及經(jīng)理人員的考核標(biāo)準(zhǔn)并進(jìn)行考核,負(fù)責(zé)制定、審查公司董事及經(jīng)理人員的薪酬政策與方案,對董事會負(fù)責(zé)。各委員會職責(zé)分工明確,整體運(yùn)作情況良好。

監(jiān)事會負(fù)責(zé)對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督,檢查公司財務(wù),對董事會編制的公司定期報告進(jìn)行審核并提出書面審核意見,提議召開臨時股東大會并向股東大會提出提案等職權(quán)。

經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施股東(大)會、董事會決議事項(xiàng),主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。

公司圍繞“建百年企業(yè),創(chuàng)國際品牌”發(fā)展目標(biāo),以制冷業(yè)為核心,堅(jiān)持自主創(chuàng)新,致力于打造成擁有自主核心技術(shù)、管理領(lǐng)先的國際一流企業(yè),并以科學(xué)、高效的管理、規(guī)范運(yùn)作為全體股東謀取最大的利益和創(chuàng)造良好的社會效益。根據(jù)公司的發(fā)展目標(biāo)和規(guī)劃,未來公司將加大科研投入,堅(jiān)持科技創(chuàng)新,將環(huán)保和能源作為發(fā)展重點(diǎn)方向,研發(fā)具有自主知識產(chǎn)權(quán)的國際領(lǐng)先產(chǎn)品和技術(shù);加快進(jìn)度和加大力度向空調(diào)產(chǎn)品鏈和服務(wù)鏈延伸;從擴(kuò)大自主品牌的出口著手,將出口市場做大做強(qiáng)。堅(jiān)持制冷領(lǐng)域的專業(yè)化發(fā)展道路;同時促進(jìn)子公司的大力發(fā)展。

公司重視人力資源建設(shè),根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略為目標(biāo),結(jié)合人力資源現(xiàn)在和未來發(fā)展預(yù)測,建立了人力資源發(fā)展規(guī)劃,制定和實(shí)施了有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策,包括員工聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職制度;員工薪酬、考核、晉升與獎懲制度;關(guān)鍵崗位員工定期崗位輪換制度;掌握國家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定等有關(guān)人力資源管理政策,貫穿于人力資源管理的全過程。公司持續(xù)優(yōu)化人力資源發(fā)展布局,實(shí)現(xiàn)人力資源的合理配置,提升人力資源管理水平,從而全面提升企業(yè)核心競爭力。

公司積極承擔(dān)和履行對公司股東、債權(quán)人、職工、供應(yīng)商、消費(fèi)者等利益相關(guān)方的社會責(zé)任,保障公司經(jīng)營績效的有效監(jiān)督和問責(zé),保障員工的勞動權(quán)益、健康安全和就業(yè)公平,并為員工職業(yè)發(fā)展提供各種激勵和支持,追求為消費(fèi)者提供滿意的產(chǎn)品和服務(wù);積極貫徹落實(shí)節(jié)約資源的基本國策,提倡節(jié)約“一滴水、一張紙”的精神,將“倡導(dǎo)綠色消費(fèi),為全球消費(fèi)者提供更舒適更環(huán)保的產(chǎn)品”列入公司發(fā)展戰(zhàn)略;熱衷各類公益事業(yè),在為賑濟(jì)災(zāi)害、社會福利、科教文、衛(wèi)、體等各項(xiàng)社會事業(yè)建設(shè)中發(fā)揮積極作用。

公司自1991年成立以來,公司建立了以“實(shí)”為核心的企業(yè)文化,公司的核心價值觀在企業(yè)成長過程中逐步凝練而成,并隨著公司的發(fā)展而不斷調(diào)整和提升。從成立伊始,高層領(lǐng)導(dǎo)就確立了“忠誠、友善、勤奮、進(jìn)取”的企業(yè)精神,并與時俱進(jìn),結(jié)合公司的發(fā)展戰(zhàn)略,樹立了“少說空話、多干實(shí)事,質(zhì)量第一、顧客滿意,忠誠友善、勤奮進(jìn)取,誠信經(jīng)營、多方共贏,愛崗敬業(yè)、不斷創(chuàng)新,遵紀(jì)守法、廉潔奉公”的核心價值觀,制定了“公平公正,公開透明,公私分明”的管理方針;“追求完美質(zhì)量,創(chuàng)立國際品牌,打造百年企業(yè)”的質(zhì)量方針;“研制綠色產(chǎn)品,堅(jiān)持清潔生產(chǎn),保護(hù)生存環(huán)境”的環(huán)境方針;“以人為本,安全生產(chǎn),保障健康,關(guān)愛生命”的職業(yè)健康安全方針。建立了以“講真話,干實(shí)事;講原則,辦好事;講奉獻(xiàn),成大事”為行為準(zhǔn)則,提出了“締造全球領(lǐng)先的空調(diào)企業(yè),成就XX百年的世界品牌”的公司愿景,不斷豐富和拓展以“實(shí)”為核心的企業(yè)文化。

在公司的發(fā)展過程中,公司依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求,對環(huán)境風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等內(nèi)外部風(fēng)險進(jìn)行了有效控制和防范。

公司根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)及發(fā)展思路,結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息及時進(jìn)行風(fēng)險評估,組織風(fēng)險分析團(tuán)隊(duì),嚴(yán)格按照規(guī)范的程序開展工作,準(zhǔn)確識別內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險,根據(jù)風(fēng)險分析的結(jié)果,結(jié)合風(fēng)險承受度,權(quán)衡風(fēng)險與收益,確定風(fēng)險應(yīng)對策略,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理工作的閉環(huán)運(yùn)行,做到風(fēng)險可控。

公司管理層在預(yù)算、生產(chǎn)、收入、費(fèi)用、投資、利潤等財務(wù)和經(jīng)營業(yè)績方面都有清晰的目標(biāo),公司內(nèi)部對這些目標(biāo)都有清晰的記錄,并且積極地對其加以監(jiān)控。財務(wù)部門建立了適當(dāng)?shù)谋Ｗo(hù)措施,合理地保證了對資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán),賬面資產(chǎn)與實(shí)存資產(chǎn)定期核對相符。

為合理保證各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),公司建立了相關(guān)的控制程序及措施,主要包括:不相容職務(wù)分離、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制和績效評價控制等。

公司內(nèi)部控制活動方法、措施及機(jī)制的運(yùn)行情況,主要表現(xiàn)在以下方面:

公司根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略,科學(xué)確定投融資目標(biāo)和規(guī)劃,制定了嚴(yán)格的資金授權(quán)、批準(zhǔn)、審驗(yàn)等相關(guān)管理制度,并加強(qiáng)資金活動的集中歸口管理,明確了籌資、投資、營運(yùn)等各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限各崗位分離要求,定期或不定期檢查和評價資金活動的情況,落實(shí)責(zé)任追究制度,確保資金安全和有效運(yùn)行。

公司對采購業(yè)務(wù)流程制定了完善管理制度,明確了供應(yīng)商選擇、審查、資格認(rèn)定管理流程,嚴(yán)格制定請購、審批、購買、驗(yàn)收、付款等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限,并建立價格監(jiān)督機(jī)制,定期檢查和評價采購過程中的薄弱環(huán)節(jié),采取有效控制措施,確保物資采購滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要。

公司已建立規(guī)范的資產(chǎn)管理制度,明確資產(chǎn)取得、驗(yàn)收入庫、領(lǐng)用發(fā)出、盤點(diǎn)處置等環(huán)節(jié)的管理要求,嚴(yán)格做到實(shí)物流程與相應(yīng)的帳務(wù)流程的崗位分離。公司重視資產(chǎn)的安全管理,定期進(jìn)行盤點(diǎn)工作,對盤點(diǎn)出現(xiàn)的異常情況進(jìn)行專項(xiàng)分析,查明原因,并及時、準(zhǔn)確進(jìn)行相應(yīng)處理。

公司已制定銷售相關(guān)管理制度,確定適當(dāng)?shù)匿N售政策和策略,并明確銷售定價、發(fā)貨、收款等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限。各職能單位按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理銷售業(yè)務(wù),并采取了有效的控制措施,確保實(shí)現(xiàn)銷售目標(biāo)。

公司重視新技術(shù)新產(chǎn)品的研究開發(fā)工作,建立了促進(jìn)企業(yè)自主創(chuàng)新,增強(qiáng)核心競爭力的激勵體系;并對產(chǎn)品研發(fā)進(jìn)度、質(zhì)量、資源配置進(jìn)行有效全過程管理,促進(jìn)研發(fā)成果的轉(zhuǎn)換和有效利用,不斷提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力。

公司制定了《XX電器基建項(xiàng)目立項(xiàng)管理辦法》、《基建工程設(shè)計管理辦法》、《基建項(xiàng)目招(議)標(biāo)管理辦法》、《基建項(xiàng)目付款管理辦法》等制度,對項(xiàng)目進(jìn)度、工程質(zhì)量、安全施工、成本管理、綜合管理及內(nèi)業(yè)管理等方面進(jìn)行了規(guī)范,并安排專門人員對工程項(xiàng)目實(shí)施過程進(jìn)行監(jiān)督審計,強(qiáng)化工程建設(shè)全過程的監(jiān)控,確保了工程項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度和資金安全。

公司制定了《對外擔(dān)保管理辦法》對擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行明確規(guī)范,規(guī)范了擔(dān)保的基本原則,建立了科學(xué)嚴(yán)密的擔(dān)保管理程序,切實(shí)保證公司的財務(wù)安全,規(guī)避和降低了公司經(jīng)營風(fēng)險。 年內(nèi)公司無重大對外擔(dān)保業(yè)務(wù)。

公司制定了完善的管理制度對外發(fā)加工等外包業(yè)務(wù)進(jìn)行管控,根據(jù)業(yè)務(wù)外包流程各環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險情況,制定了切實(shí)可行的風(fēng)險控制措施,明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限,確保業(yè)務(wù)外包管理的.過程中各個環(huán)節(jié)均經(jīng)過有效的監(jiān)督和控制。

公司依據(jù)國家會計準(zhǔn)則及相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合實(shí)際情況制定了《財務(wù)會計報告管理辦法》和《會計核算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理辦法》等相關(guān)財務(wù)管理制度,明確了財務(wù)報告編制、報送和分析利用的規(guī)范流程,保證了會計核算結(jié)果的準(zhǔn)確無誤和合理使用,確保財務(wù)報告合法合規(guī)、真實(shí)完整和有效利用。

公司建立并實(shí)施全面預(yù)算管理制度,重點(diǎn)對銷售預(yù)算、資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控,對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異進(jìn)行專項(xiàng)分析,及時制止公司不符合預(yù)算目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)行為,并要求相關(guān)部門落實(shí)改善措施。

公司已建立較完善的合同審批體系,明確各類合同的簽審權(quán)限及格式,并建立合同管理系統(tǒng),對公司合同實(shí)行電子化管理。公司定期檢查和評價合同管理中的薄弱環(huán)節(jié),采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?促進(jìn)合同有效履行,保證公司的利益。

公司制定了《信息披露管理制度》,結(jié)合《公司法》、《公司章程》等法律法規(guī)的規(guī)定,對信息披露的內(nèi)容、審批程序、重大信息內(nèi)部報告等各方面做出了明確規(guī)定,確保公司信息披露的及時、準(zhǔn)確、完整。報告期內(nèi),公司信息披露嚴(yán)格遵循了相關(guān)法律法規(guī)及本公司《信息披露管理制度》的規(guī)定。

公司通過向子公司委派或推薦董事及主要高級管理人員,總部職能部門對應(yīng)子公司的對口部門采用專業(yè)指導(dǎo)及監(jiān)督的方式對子公司進(jìn)行管理,從公司治理、日常經(jīng)營及財務(wù)管理等各方面對控股子公司實(shí)施了有效的監(jiān)控。明確要求各子公司按照《公司法》的有關(guān)規(guī)定規(guī)范運(yùn)作,并嚴(yán)格遵守《公司章程》等的相關(guān)規(guī)定,建立內(nèi)控管理;并通過重大事項(xiàng)產(chǎn)權(quán)代表報告制度、重大財務(wù)事項(xiàng)報告制度,控制子公司在重大事項(xiàng)上的決策,避免決策風(fēng)險;通過對子公司財務(wù)報表、會計系統(tǒng)和投融資等資金行為的實(shí)時監(jiān)控,控制子公司的財務(wù)風(fēng)險;通過實(shí)施全面預(yù)算、管理驗(yàn)收的管理活動制定管理目標(biāo)的考核管理,以及對經(jīng)營管理動態(tài)的掌握,促進(jìn)子公司經(jīng)營業(yè)績的實(shí)現(xiàn)和公司總體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

內(nèi)部控制報告(篇3)

1.增強(qiáng)內(nèi)控意識，強(qiáng)化單位負(fù)責(zé)人的會計與內(nèi)控責(zé)任

單位負(fù)責(zé)人在單位內(nèi)部控制體系中居于主導(dǎo)地位。按照《會計法》和《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》的規(guī)定，單位負(fù)責(zé)人是單位財務(wù)與會計工作的第一責(zé)任主體，對本單位財務(wù)會計報告的真實(shí)性、完整性以及內(nèi)部控制制度的合理性、有效性負(fù)主要責(zé)任。但要真正確立起單位負(fù)責(zé)人對財務(wù)會計工作和內(nèi)部控制制度建設(shè)的“第一責(zé)任主體”意識，還必須強(qiáng)化對行政事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人及一些相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)部控制方面的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

2.建立健全內(nèi)控制度

《會計法》第二十七條規(guī)定“國家機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體和企事業(yè)單位必須建立健全內(nèi)部控制制度，以確保會計信息的真實(shí)可靠，國家財產(chǎn)安全穩(wěn)定”。不能用一般財經(jīng)法規(guī)替代內(nèi)控制度。要找準(zhǔn)失控環(huán)節(jié)，明確自控重點(diǎn)，重視倫理道德規(guī)范建設(shè)，建立良好的單位文化氛圍。對于預(yù)算管理、資金撥付與費(fèi)用支出管理、報銷審批程序以及對錯誤核算與錯誤支出的糾正等等經(jīng)濟(jì)活動等方面，確定單位自控的重點(diǎn)和目標(biāo)，設(shè)立合理的組織結(jié)構(gòu)，確認(rèn)相關(guān)的管理職能和關(guān)系，為每個組織劃分責(zé)任權(quán)限，明確建立授權(quán)和分配責(zé)任的方法，因事設(shè)人，視能授權(quán)，責(zé)任到位，且責(zé)權(quán)對等，以增加組織的控制意識。

3.加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部審計監(jiān)督

重視內(nèi)部審計控制，真正落實(shí)責(zé)任制，以保證內(nèi)部會計控制制度的順利、有效運(yùn)行。內(nèi)部審計控制是對內(nèi)部會計控制的再控制。內(nèi)審部門應(yīng)將會計控制制度作為審計評審對象，通過對內(nèi)部會計控制執(zhí)行情況的定期檢查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部會計控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對發(fā)展中財務(wù)及會計核算上出現(xiàn)的.新問題、新情況，認(rèn)真研究，不斷發(fā)現(xiàn)和改正問題，可以把風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)，防止經(jīng)濟(jì)違規(guī);把審計結(jié)果與日?？己私Y(jié)合起來，真正落實(shí)責(zé)任制，加強(qiáng)監(jiān)督與獎懲制度，這是對單位內(nèi)控制度執(zhí)行情況的再監(jiān)督，也是保護(hù)員工的主要措施。有條件的單位均應(yīng)建立內(nèi)部審計機(jī)制，保證內(nèi)部會計控制制度的順利、有效運(yùn)行。

4. 提高人員素質(zhì)

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的成敗關(guān)鍵在于公務(wù)員素質(zhì)的高低程度，其素質(zhì)控制的目的在于保證工作人員具有愛崗敬業(yè)的品質(zhì)和勤奮、有效的工作能力，從而保證內(nèi)部控制有效實(shí)施。它對財會人員的素質(zhì)有更高要求，不僅要求專業(yè)技術(shù)性、政策性、法制性強(qiáng)，并且還需要有一定的職業(yè)道德水準(zhǔn)。

5. 建立財務(wù)狀況預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險預(yù)測

各行政事業(yè)單位可以借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，逐步建立風(fēng)險監(jiān)控、評價和預(yù)警系統(tǒng)。通過一系列指標(biāo)的橫向和縱向數(shù)據(jù)比較，對財務(wù)運(yùn)作中潛在風(fēng)險預(yù)警預(yù)報，提出控制措施，將可能萌發(fā)的財務(wù)風(fēng)險予以化解。

內(nèi)部控制是一項(xiàng)不斷推陳出新、任重而道遠(yuǎn)的工作，隨著時代的不斷變化，內(nèi)部控制制度也要跟著不斷的修改，以達(dá)到其有效性，切實(shí)控制各種漏洞的發(fā)生。行政事業(yè)單位是一個特殊的單位，不同于企業(yè)，有它自身的特點(diǎn)，特別是在社會主義市場經(jīng)濟(jì)大發(fā)展的情況下，行政事業(yè)單位的建設(shè)也面臨著新的挑戰(zhàn)，因此內(nèi)部控制制度的健全也顯得猶為重要。

內(nèi)部控制報告(篇4)

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)在不斷的發(fā)展，現(xiàn)代企業(yè)制度在逐漸的完善，企業(yè)的經(jīng)營管理也在發(fā)生著巨大的變化，然而內(nèi)部審計是企業(yè)內(nèi)部控制的重要陰雨，同時也使內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分，因此本文重點(diǎn)對內(nèi)部控制審計的含義及意義進(jìn)行論述，針對當(dāng)前企業(yè)在內(nèi)部控制審計工作中存在的問題進(jìn)行研究，在此基礎(chǔ)上提出解決問題的對策，不斷提高企業(yè)內(nèi)部審計工作的開展效果。

隨著經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部控制制度也在不斷的完善，其中內(nèi)部控制審計作為重點(diǎn)內(nèi)容，促進(jìn)了企業(yè)的良好發(fā)展，內(nèi)部控制審計是在委托注冊會計師的基礎(chǔ)上，由注冊會計師對企業(yè)內(nèi)部控制提出相關(guān)的審計意見和建議，其目的是為了提高企業(yè)財務(wù)報告的真實(shí)性，所以，對于注冊會計師而言，必須要對企業(yè)內(nèi)部控制體系深入的進(jìn)行了解，并且要進(jìn)行相關(guān)的審計設(shè)計及測試，最終達(dá)到對企業(yè)內(nèi)部控制審計問題有效解決的目的。

一、內(nèi)部控制審計研究

所謂內(nèi)部控制審計，指的是企業(yè)委托會計師事務(wù)所，對企業(yè)在運(yùn)營有效期內(nèi)及基準(zhǔn)日的內(nèi)部控制設(shè)計的健全性與運(yùn)行的有效性進(jìn)行審計，并且提出審計意見，我國企業(yè)內(nèi)部審計科單獨(dú)進(jìn)行，也可結(jié)合財務(wù)報告設(shè)計進(jìn)行 ，在二者結(jié)合的思想中，可以充分的獲取證據(jù)，在內(nèi)部審計中對內(nèi)部控制提出先關(guān)意見和建議，此外，通過內(nèi)部控制審計，可以對財務(wù)報表審計中的控制風(fēng)險因素進(jìn)行評價，以此來提高財務(wù)報表審計的質(zhì)量。

然而在加強(qiáng)內(nèi)部控制審計中，其意義表現(xiàn)在：(1)可以完善企業(yè)治理，加強(qiáng)管理。由于我國上市公司基本上都是由國有企業(yè)通過資產(chǎn)剝離或者是改制上市的，因此在公司的結(jié)構(gòu)中就出現(xiàn)了股權(quán)不合理的狀況，往往出現(xiàn)了在公司中董事會、監(jiān)事會不能發(fā)揮好監(jiān)督機(jī)制的作用，然而公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)會對企業(yè)內(nèi)部控制的設(shè)計以及具體的運(yùn)行情況進(jìn)行全面的掌控以及評價，這就需要通過內(nèi)部控制審計來加強(qiáng)公司的管理。(2)內(nèi)部控制審計是加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的需求。公司在正常的運(yùn)行中，注冊會計師對于內(nèi)部審計的獨(dú)立性比較強(qiáng)。因此這就需要客觀的評價，最終將評價的結(jié)果作為企業(yè)內(nèi)部管理層次進(jìn)行內(nèi)部控制建設(shè)的重要依據(jù)(3)能夠進(jìn)一步滿足信息使用者的需要，由于注冊會計師通常認(rèn)定企業(yè)的內(nèi)部控制預(yù)期是有效的，因此在實(shí)施的過程中 將其程序在控制中，在遇到了不能順利進(jìn)行時，才需要進(jìn)行內(nèi)部控制測試，但是在企業(yè)內(nèi)部控制中，其自身具有獨(dú)立性，內(nèi)部控制審計報告的主要作用之一就是促使信息使用者，全面的了解企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的重要性，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營狀況制定相關(guān)對策，為決策的提出提供有力的依據(jù)。(4)加強(qiáng)內(nèi)部控制審計是順應(yīng)國際資本市場監(jiān)管變革的方向。國際市場中，美國、英國等國家明確額規(guī)定注冊會計師的作用，要求其必須對公司管理層提供審計報告，除此以外還需要提供證實(shí)報告有效性的依據(jù)。要對上市公司管理層提供的內(nèi)部審計報告進(jìn)行有效的證實(shí) 。這就表明在國際環(huán)境中，加強(qiáng)內(nèi)部控制審計是一種必要的趨勢。

二、我國企業(yè)內(nèi)部控制審計工作中的問題

機(jī)構(gòu)建立模式不夠合理、規(guī)范?，F(xiàn)階段，企業(yè)為了不斷提高自身的管理，內(nèi)部控制審計主要以兩種模式存在：第一，接受監(jiān)事會或董事會的直接領(lǐng)導(dǎo)管理;第二，受總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)管理。在第一種情況下，企業(yè)內(nèi)部審計是以獨(dú)立的'身份進(jìn)行委托的，這種模式下經(jīng)營者的業(yè)績在監(jiān)督的過程中造成了一定的缺陷，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營者不了解內(nèi)部控制審計;但是在接受總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)中，會遇 到本單位利益問題，在企業(yè)正常的經(jīng)營活動中就存在一定的風(fēng)險，出現(xiàn)了當(dāng)面對領(lǐng)導(dǎo)在違紀(jì)時，自身的內(nèi)部控制制度卻不能實(shí)施相應(yīng)的治理措施，長期以來就容易引發(fā)審計風(fēng)險，給企業(yè)的正常經(jīng)營帶來了弊端。

不能正確的定位審計工作。由于審計工作主要是對企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)進(jìn)行一定的審計，因此在企業(yè)運(yùn)行中起到的是監(jiān)督的作用，但是在目前企業(yè)運(yùn)行中，由于過于審計工作的認(rèn)識有誤解或者是偏差，為了達(dá)到一定的經(jīng)濟(jì)效益，在運(yùn)行中存在監(jiān)督力度薄弱，內(nèi)部控制審計工作的積極作用難以發(fā)揮出來，導(dǎo)致企業(yè)面臨的風(fēng)險增大。

內(nèi)部審計法律法規(guī)體系不完善 。在內(nèi)部控制審計體系中，主要的法律依據(jù)為《注冊會計師法》與《審計法》，然而在企業(yè)的實(shí)際運(yùn)行過程中，因?yàn)橄嚓P(guān)法律體系及相關(guān)制度不明確，導(dǎo)致審計控制的效果也難以體現(xiàn)出來。

經(jīng)營管理者對內(nèi)部控制審計的認(rèn)識不充分。對于企業(yè)管理層而言，對內(nèi)部控制審計沒有一個正確的認(rèn)識，將審計看做是內(nèi)部檢查，這種看法是對自身經(jīng)營權(quán)的一種限制，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部控制審計機(jī)構(gòu)難以發(fā)揮自身的優(yōu)勢。企業(yè)內(nèi)部審計部門也僅僅是以一種形式存在，缺乏實(shí)際意義，無法發(fā)揮審計的權(quán)威性與獨(dú)立性。

三、加強(qiáng)內(nèi)部控制審計的措施

首先要加強(qiáng)內(nèi)部控制，制定有效的評價標(biāo)準(zhǔn)。由于在內(nèi)部控制審計中，其評價的標(biāo)準(zhǔn)是注冊會計師對企業(yè)進(jìn)行審計的重要依據(jù)，同樣也是企業(yè)建立健全內(nèi)部控制的重要依據(jù)。因此這就需要加強(qiáng)內(nèi)部控制，不斷的借鑒國外先進(jìn)理念，并且根據(jù)自身企業(yè)運(yùn)行的現(xiàn)狀制定適合本企業(yè)所能執(zhí)行的內(nèi)部控制評價標(biāo)準(zhǔn)。

系統(tǒng)、明確的定位審計工作。逐漸的提高內(nèi)部控制審計工作，這就需要將內(nèi)部審計部門設(shè)立專門的小組，并且對審計人員提供獨(dú)立的審計工作環(huán)境，這樣就能夠更加明確的定位審計工作，加強(qiáng)審計控制效果。

制定內(nèi)部控制審計準(zhǔn)則，完善內(nèi)部控制制度？加強(qiáng)內(nèi)部審計準(zhǔn)則中需要規(guī)范內(nèi)部審計，保證其在提高財務(wù)信息質(zhì)量中有著重要的作用，另外需要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計的建設(shè)，確保注冊會計師對企業(yè)內(nèi)部控制制度進(jìn)行有效的評價，對企業(yè)內(nèi)部的建設(shè)提出借鑒性的意見和建議 。

控制好審計的成本。在企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)過程中，為了防止出現(xiàn)重復(fù)審計的現(xiàn)象，對審計方法要合理的進(jìn)行選擇與整合，對內(nèi)部審計的結(jié)果要合理應(yīng)用。這些基礎(chǔ)是建立在注冊會計師對內(nèi)部證據(jù)充分了解當(dāng)中，為內(nèi)部控制審計提供科學(xué)合理的依據(jù)，來保證審計成本最優(yōu)化控制。

逐漸完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。為了保證企業(yè)管理層次的不斷完善，對內(nèi)部控制審計要重點(diǎn)進(jìn)行把握，合理安排整個企業(yè)的制度，為內(nèi)部控制制度的建設(shè)提供依據(jù)。在加強(qiáng)企業(yè)建設(shè)的同時，做好了會計體系建設(shè)，促進(jìn)了公司內(nèi)部財務(wù)報表質(zhì)量的提高。

市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)最終的目的是為了獲得更高的經(jīng)濟(jì)利潤，因此這就需要做好內(nèi)部控制審計工作，不斷的完善內(nèi)部控制系統(tǒng)，在改進(jìn)審計工作方法中，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利潤。在法律法規(guī)、被審計單位以及會計師事務(wù)所中詳細(xì)分析其問題的存在，逐漸的加強(qiáng)控制措施，為保證我國企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)擁有完善的體系保障做出充分的準(zhǔn)備，避免因其內(nèi)部控制審計問題給企業(yè)的正常發(fā)展帶來了限制。

內(nèi)部控制報告(篇5)

日前，察右中旗統(tǒng)計局印發(fā)了《內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實(shí)施方案》，在統(tǒng)計部門內(nèi)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，結(jié)合自身實(shí)際，“有的放矢”地認(rèn)真查找內(nèi)部控制的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，對全局經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動的內(nèi)部控制作出客觀評價，起到了“查漏補(bǔ)缺、以評促建”的效果。

領(lǐng)導(dǎo)重視，迅速行動。接到旗財政部門的方案及通知后，由局主要領(lǐng)導(dǎo)牽頭，第一時間成立了內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)全局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價的實(shí)施工作，制定了實(shí)施方案，確保全面如期完成內(nèi)部控制評價工作。

加強(qiáng)自查，認(rèn)真自評。嚴(yán)格參照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》的12項(xiàng)評價指標(biāo)和填表說明，認(rèn)真組織人員對單位業(yè)務(wù)層面和經(jīng)濟(jì)層面的內(nèi)部控制制度進(jìn)行全盤梳理和自評打分，通過自評打分，逐項(xiàng)檢查內(nèi)部控制建設(shè)情況，查找現(xiàn)有內(nèi)部控制的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，并有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”，推動內(nèi)控制度的完善。

全面總結(jié)，及時報送。在自查自評的基礎(chǔ)上，認(rèn)真總結(jié)內(nèi)部控制建設(shè)工作，并將評價得分、扣分情況等結(jié)果形成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告，找出內(nèi)控建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，為順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，提供有力保障，真正起到了“查漏補(bǔ)缺、以評促建”的效果。

內(nèi)部控制報告(篇6)

油田公司組建以來，分公司各級領(lǐng)導(dǎo)班子認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的十五屆六中全會和十六大精神，以“三個代表”重要思想指導(dǎo)工作，以加強(qiáng)思想建設(shè)為重點(diǎn)，加強(qiáng)各級領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，加強(qiáng)黨員干部隊(duì)伍建設(shè)，發(fā)揮黨組織的政治核心作用、戰(zhàn)斗堡壘作用和黨員的先鋒模范作用，與時俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，取得了顯著成績。

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，努力造就一支適應(yīng)天然氣產(chǎn)業(yè)。

化發(fā)展要求的經(jīng)營管理者隊(duì)伍。

一是突出重點(diǎn)，進(jìn)一步搞好領(lǐng)導(dǎo)班子思想政治建設(shè)。各級黨組織以中心組學(xué)習(xí)為單位，層層制定學(xué)習(xí)計劃，落實(shí)學(xué)習(xí)內(nèi)容和教育重點(diǎn)，把學(xué)習(xí)作為重要的政治任務(wù)常抓不放。認(rèn)真組織學(xué)習(xí)鄧小平理論、江澤民“三個代表”重要思想和“七一”講話、學(xué)習(xí)十五屆六中全會《決定》、十六大精神、市場經(jīng)濟(jì)理論以及法律法規(guī)，用科學(xué)理論武裝頭腦。尤其是黨的十六大召開以后，分公司領(lǐng)導(dǎo)班子帶頭參加了專家學(xué)者的十六大輔導(dǎo)報告會，主動下到各大隊(duì)宣講十六大精神，分公司上上下下形成了學(xué)習(xí)十六大精神、實(shí)踐“三個代表”重要思想的熱潮。同時，把理論學(xué)習(xí)與政策法規(guī)學(xué)習(xí)、生產(chǎn)經(jīng)營專業(yè)知識學(xué)習(xí)有機(jī)地聯(lián)系起來，提高了各級領(lǐng)導(dǎo)班子的政治理論素質(zhì)、決策水平和領(lǐng)導(dǎo)能力，樹立了團(tuán)結(jié)、進(jìn)娶廉政、務(wù)實(shí)的領(lǐng)導(dǎo)班子形象。學(xué)習(xí)中，各級黨組織聯(lián)系班子成員思想和工作實(shí)際，增強(qiáng)政治觀念，增強(qiáng)政治敏銳性和政治鑒別力。各基層黨支部通過三會一課、黨員大會、政治學(xué)習(xí)日等形式，結(jié)合天然氣產(chǎn)業(yè)化和形勢任務(wù)，組織黨員學(xué)習(xí)，使廣大黨員和領(lǐng)導(dǎo)干部認(rèn)清新形勢、新任務(wù)，明確新時期的工作目標(biāo)，堅(jiān)定了信念，鼓舞了黨員干部“愛崗敬業(yè)做貢獻(xiàn)，爭創(chuàng)一流促發(fā)展”的干勁和決心。二是堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)、著眼發(fā)展，推進(jìn)干部交流，為分公司發(fā)展提供人才保證。分公司黨委按照“擴(kuò)大民主、完善考核、推進(jìn)交流、加強(qiáng)監(jiān)督”和“建設(shè)一支政治上靠得注學(xué)歷上高層次、知識上復(fù)合型、結(jié)構(gòu)上多元化、年齡上跨世紀(jì)的高素質(zhì)的干部隊(duì)伍”的要求，以建設(shè)能夠擔(dān)當(dāng)起油田二次創(chuàng)業(yè)重任和實(shí)現(xiàn)分公司奮斗目標(biāo)的跨世紀(jì)領(lǐng)導(dǎo)班子為目標(biāo)，加大干部交流力度。按照油田公司關(guān)于選拔任用經(jīng)營管理者有關(guān)規(guī)定，分公司黨委對分公司機(jī)關(guān)部（室）副職崗位及大隊(duì)單位副職崗位采取競聘方式競爭上崗，通過公平競爭，擇優(yōu)聘用，促進(jìn)優(yōu)秀人才脫穎而出。在競聘中堅(jiān)持德才兼?zhèn)?、任人唯賢、注重工作業(yè)績的原則，公開競聘崗位、競聘條件、競聘程序，經(jīng)本人申請、組織審查，共有70名同志報名參加49個副職崗位的競聘。分公司黨委召開了分公司兩級機(jī)關(guān)副職崗位競聘大會，經(jīng)過競聘演說，民主投票，分公司黨政領(lǐng)導(dǎo)班子聯(lián)席會議討論批準(zhǔn)，有43人競聘上崗。在競聘工作中，有20名副科級以上干部因年齡原因退出領(lǐng)導(dǎo)崗位，有8名在崗科級干部向組織申請自愿退出領(lǐng)導(dǎo)崗位，有9名科級干部在崗位競聘中落聘。以上退出科級領(lǐng)導(dǎo)崗位的干部共37人。有9名正科級在職干部被調(diào)整到副科級崗位。通過改革，在“領(lǐng)導(dǎo)干部能上能下”問題上邁出了新步伐，一大批優(yōu)秀的年輕干部充實(shí)到各級領(lǐng)導(dǎo)班子中來，實(shí)現(xiàn)了老中青相結(jié)合，使班子年齡形成梯次結(jié)構(gòu)，文化程度進(jìn)一步提高，專業(yè)搭配更加合理，班子整體功能進(jìn)一步增強(qiáng)，發(fā)揮了管理工作職能，保證了生產(chǎn)經(jīng)營等各項(xiàng)事業(yè)的穩(wěn)步進(jìn)行，也在全分公司員工面前樹立了嶄新的形象，受到群眾好評。調(diào)整之后，我們通過嚴(yán)格組織生活，加強(qiáng)教育和提高規(guī)范、崗位職責(zé)等措施，統(tǒng)一各級領(lǐng)導(dǎo)班子，形成合力，充分發(fā)揮各級領(lǐng)導(dǎo)班子的戰(zhàn)斗力。三是認(rèn)真貫徹落實(shí)民主集中制原則。各級領(lǐng)導(dǎo)班子成員正確處理好黨政兩個主要領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系，演好“將相和”；正確處理正職領(lǐng)導(dǎo)與副職領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系，激發(fā)每個班子成員的積極性；正確處理集體領(lǐng)導(dǎo)與個人分工負(fù)責(zé)的關(guān)系，保證決策的順利實(shí)施；正確處理制度約束與提高素質(zhì)的關(guān)系，增強(qiáng)堅(jiān)持民主集中制的自覺性。班子成員自覺遵守黨的組織原則，嚴(yán)格執(zhí)行黨章規(guī)定的“四個服從”，樹立事業(yè)重于泰山的思想，把互相信任作為合作共事之本，互相支持、互相幫助、互相配合，考慮問題和處理問題都把企業(yè)發(fā)展作為立足點(diǎn)和出發(fā)點(diǎn)，分工不分家，堅(jiān)持大事一塊議，小事多通氣，經(jīng)常談心、交心、溝通感情，班子內(nèi)部始終保持一個民主和諧、心情舒暢的合作氣氛。行政領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常幫助書記做思想政治工作，書記不僅參與生產(chǎn)經(jīng)營問題的決策，而且許多生產(chǎn)經(jīng)營過程中要辦的事，都積極幫助解決。樹立了為天然氣產(chǎn)業(yè)化發(fā)展建設(shè)建功立業(yè)的信心和決心，促進(jìn)了各級黨員干部隊(duì)伍的穩(wěn)定。四是抓好組織作風(fēng)建設(shè)，用黨的'紀(jì)律統(tǒng)一協(xié)調(diào)班子成員的步調(diào)。分公司黨委始終強(qiáng)調(diào)和要求各級領(lǐng)導(dǎo)班子成員增強(qiáng)紀(jì)律觀念，提高執(zhí)行黨紀(jì)政紀(jì)的自覺性。通過嚴(yán)肅黨的政治紀(jì)律，堅(jiān)持黨的基本理論和基本路線不動搖，在政治上同黨中央保持一致；嚴(yán)肅黨的組織紀(jì)律，自覺遵守黨的組織原則，嚴(yán)格執(zhí)行黨章規(guī)定的“四個服從”，加強(qiáng)民主集中制，堅(jiān)持按程序辦事；嚴(yán)肅經(jīng)濟(jì)工作紀(jì)律，嚴(yán)格遵守國家財政、金融、稅收和經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控等方面的政策法規(guī)，認(rèn)真執(zhí)行上級和分公司的各項(xiàng)規(guī)章制度；嚴(yán)肅黨的群眾工作紀(jì)律，堅(jiān)決反對和克服官僚主義，加強(qiáng)同職工群眾的聯(lián)系，堅(jiān)持深入群眾、關(guān)心群眾疾苦，善于做深入細(xì)致的思想政治工作，注意化解矛盾，維護(hù)穩(wěn)定大局。

一是加強(qiáng)支部書記培訓(xùn)，提高支部書記業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。幾年以來，分公司加大了對各級人員的培訓(xùn)力度，下大力氣提高隊(duì)伍的整體素質(zhì)，在去年組織的mba班培訓(xùn)中，我們建議各大隊(duì)黨委推薦優(yōu)秀支部書記參加學(xué)習(xí)，共有42名支部書記參加了mba培訓(xùn)。同時我們還推薦18名支部書記參加油田公司舉辦的黨支部書記培訓(xùn)班，系統(tǒng)地學(xué)習(xí)了黨的基本理論、基本知識和黨務(wù)工作知識，從理論和實(shí)踐豐富了自己，參加學(xué)習(xí)的人員一致反映，通過學(xué)習(xí)，不僅知道了支部工作做什么，還明白了怎樣才能做好。各大隊(duì)黨委還利用生產(chǎn)淡季辦班、每月的支部書記例會等形式以會代訓(xùn)，加強(qiáng)對支部書記的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和能力培養(yǎng)，組織部還為基層配備了《新編黨支部工作問答》、《黨支部活動方式與方法》、《青年入黨必讀》、《黨組織選舉工作手冊》等書籍，使支部書記具備一定的理論素養(yǎng)和政策水平，掌握與黨支部工作相關(guān)的各種知識，提高作好本職工作的能力。

二是加強(qiáng)教育監(jiān)督，強(qiáng)化黨員管理。首先，堅(jiān)持從嚴(yán)治黨，做好民主評議黨員工作。為使民主評議黨員工作不走過場，我們結(jié)合黨員隊(duì)伍實(shí)際，研究制訂評議方案，從思想發(fā)動、民主評議、組織定格等方面和在評議程序上、評議標(biāo)準(zhǔn)上作了比較全面具體的安排，結(jié)合干部年度考核，廣泛征求職工群眾意見，在民主評議黨員工作后期，我們組織力量，對基層黨組織的“評議”工作情況進(jìn)行抽查，避免了定格偏高或偏低的現(xiàn)象，保證了定格的嚴(yán)肅性和準(zhǔn)確性。三年來，參加評議4179人，合格2458人，基本合格1715人，不合格6人。其次，通過定期召開黨員民主生活會，加強(qiáng)黨內(nèi)監(jiān)督。每次民主生活會我們都規(guī)定會議議題，突出主題，指導(dǎo)基層，有針對性地開展批評與自我批評，開展積極的思想斗爭，讓黨員真正從思想上受到教育和啟發(fā)，達(dá)到提高認(rèn)識、增強(qiáng)團(tuán)結(jié)、共同進(jìn)步的目的。在黨員日常管理中，我們要求黨支部不是就就管理抓管理，而是把對黨員的管理，融入到日常生產(chǎn)工作中，讓黨員在產(chǎn)能建設(shè)中發(fā)揮作用。油氣加工一大隊(duì)杏五一油氣處理站黨支部針對裝置老化實(shí)際，以“裝置四級保護(hù)，百日不停機(jī)，百日無違紀(jì)”等活動為載體，以“節(jié)能挖潛，科技創(chuàng)新”為增效手段，強(qiáng)化黨員管理，保證了裝置“長滿優(yōu)“運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)了連續(xù)17年安全生產(chǎn)無事故。

三是健全組織，加強(qiáng)制度建設(shè)，規(guī)范支部工作內(nèi)容。公司改制后，一切都要以公司制企業(yè)規(guī)范運(yùn)做，黨支部面臨許多新情況、新問題。為此，我們結(jié)合崗檢，把加強(qiáng)制度建設(shè)，規(guī)范文本化管理作為一項(xiàng)重點(diǎn)工作，上下結(jié)合，對需要修改的部分分列出來，積極與有關(guān)業(yè)務(wù)部門結(jié)合，進(jìn)行修訂完善，進(jìn)一步研究明確支部有關(guān)工作流程，使支部工作有章可循?！短烊粴夥止军h的各級組織工作規(guī)則》，明確了黨支部的任務(wù)、職權(quán)和有關(guān)制度。我們要求基層，要按照分公司黨委的要求，注意加強(qiáng)支部工作的針對性、有效性，作到有計劃、有目的、有效果，促進(jìn)了黨支部執(zhí)行制度的自覺性。生產(chǎn)準(zhǔn)備大隊(duì)原有10個黨支部，人員充實(shí)一線后，有的隊(duì)建不起支部，針對這種情況，他們把人員合理調(diào)整，組建了6個黨支部，達(dá)到了規(guī)定要求。

三、持四個到位，扎實(shí)做好發(fā)展黨員工作。

一是措施到位，重點(diǎn)突出，確保發(fā)展黨員工作有章可循。

我們天然氣分公司現(xiàn)有黨員1430人（其中有償解除勞動合同黨員230人），在職黨員占職工總數(shù)的24、7%，入黨積極分子373人；有基層黨委（總支）13個，黨支部104個（其中科級單位黨支部5個）。

多年來，特別是近兩年來，我分公司在發(fā)展黨員工作中，把加強(qiáng)對基層的宏觀調(diào)空指導(dǎo)，保證黨員質(zhì)量作為增強(qiáng)一線黨的力量、提高經(jīng)濟(jì)效益的重要措施，千方百計抓落實(shí)。分公司黨委為了抓好發(fā)展黨員工作，學(xué)習(xí)了發(fā)展黨員工作有關(guān)文件，提高對發(fā)展黨員工作重要性的認(rèn)識，在研究發(fā)展黨員工作時，聯(lián)系實(shí)際，聽取發(fā)展黨員工作匯報。同時，認(rèn)真分析研究，制訂切實(shí)可行措施，公司黨委規(guī)定：（1）各級黨組織在研究單位重大事項(xiàng)的同時，注意研究掌握發(fā)展黨員工作動態(tài)，及時解決發(fā)展黨員工作中存在的問題，保證發(fā)展黨員工作順利進(jìn)行。（2）把發(fā)展黨員工作作為一項(xiàng)制度確定下來，經(jīng)常性抓落實(shí)，對入黨積極分子實(shí)行“三包一促”，即“包培養(yǎng)、包考核、包教育、促成熟”，制定出量化標(biāo)準(zhǔn)，保證發(fā)展黨員工作常抓不懈。（3）在實(shí)際工作中堅(jiān)持“三優(yōu)先”，即在具備標(biāo)準(zhǔn)的情況下。優(yōu)先生產(chǎn)工作一線黨的力量薄弱單位，優(yōu)先35歲以下優(yōu)秀青年，優(yōu)先在近幾年來畢業(yè)的大中專生和婦女中發(fā)展黨員。以來，共發(fā)展黨員108人，其中生產(chǎn)一線84人，占77、8%，大專以上文化程度的占100%，婦女27人，占25%，35歲以下85人，占78、7%，預(yù)備黨員轉(zhuǎn)正161人。

二是在思想上指導(dǎo)到位，確保發(fā)展黨員工作“血源”充足。發(fā)展黨員工作，必須從基礎(chǔ)抓起，加強(qiáng)入黨積極分子隊(duì)伍建設(shè)，是做好發(fā)展黨員工作的基矗近年來，我們分公司在解決發(fā)展源上下功夫，花氣力，加大了入黨積極分子隊(duì)伍建設(shè)的力度，在思想上指導(dǎo)到位。

1、從思想入手，不斷擴(kuò)大入黨積極分子隊(duì)伍。工作實(shí)踐證明，要把更多的群眾吸引到黨的周圍。關(guān)鍵樹立黨在群眾中的威信，讓群眾感受到黨的光榮和偉大，在實(shí)際工作中，首先，注重營造濃厚的政治空氣，增強(qiáng)各級黨組織的感召力；不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)黨組織的凝聚力；充分發(fā)揮黨員的先鋒模范作用，增強(qiáng)黨組織的吸引力，使要求入黨人數(shù)一直保持相對穩(wěn)定。各級黨組織結(jié)合創(chuàng)先爭優(yōu)，開展了宣傳、演講、引導(dǎo)、選樹等活動，吸引凝聚了一大批職工向黨組織寫出申請，經(jīng)各級黨組織的審查考核，按照入黨積極分子條件選定了137名入黨積極分子，擴(kuò)大了積極分子隊(duì)伍。其次，采取教育、管理、監(jiān)督一體化的措施，加強(qiáng)黨員教育。利用上黨課、黨內(nèi)生活、“雙評”等途徑，激勵黨員充分發(fā)揮先鋒模范作用，自覺樹立良好的黨員形象，帶動和引導(dǎo)群眾靠近黨組織。同時吸收他們參加黨的政治學(xué)習(xí)和活動，使他們沒進(jìn)黨的門，先做黨的人，要求他們按黨員標(biāo)準(zhǔn)去做，用黨章規(guī)范自己的言論和行動，增強(qiáng)黨組織的向心力。再次，開展向優(yōu)秀共產(chǎn)黨員學(xué)習(xí)活動，充分利用各種渠道宣傳優(yōu)秀共產(chǎn)黨員的事跡，弘揚(yáng)黨員的閃光點(diǎn)，激勵廣大職工學(xué)先進(jìn)、趕先進(jìn)，自覺與先進(jìn)事跡對照檢查，使其學(xué)有榜樣趕有目標(biāo)，受到教育和影響，促使他們靠近黨組織，積極主動向黨組織遞交申請，增強(qiáng)黨組織的感染力。為營造良好的政治氛圍，二大隊(duì)黨委在黨員群眾中開展了黨員先進(jìn)性教育活動、“為黨旗增輝、為企業(yè)增效”獻(xiàn)計活動、籃球賽、乒乓球賽、歌詠比賽、書法繪畫詩歌攝影展、老黨員重溫入黨誓詞、新黨員宣誓等活動，并組織黨員、積極分子到鉆井一公司觀看愛國影片，在群眾中引起了強(qiáng)烈的反響，收到了明顯效果，有33人被確定為入黨積極分子。

2、提高素質(zhì)，注重培養(yǎng)教育。抓好入黨積極分子的培養(yǎng)教育，使其及早成熟，是保證發(fā)展黨員的根本保證。為此，分公司各級黨組織對入黨積極分子培養(yǎng)教育抓不懈。多年來，我們始終堅(jiān)持經(jīng)常性教育和正規(guī)培訓(xùn)相結(jié)合；重點(diǎn)培養(yǎng)與個別幫教相結(jié)合；形象教育與實(shí)際鍛煉相結(jié)合。首先要求培養(yǎng)人盡責(zé)任，對入黨積極分子跟蹤教育，掌握他們心態(tài)和思想變化情況，及時指出不足。對于考察一年以上的積極分子，進(jìn)行重點(diǎn)培養(yǎng)，組織他們參加黨內(nèi)學(xué)習(xí)和有關(guān)的政治活動，不斷提高對黨的認(rèn)識，進(jìn)一步端正入黨動機(jī)。其次充分利用業(yè)余黨校、黨課和黨日活動形式對他們進(jìn)行正規(guī)培訓(xùn)，重點(diǎn)學(xué)習(xí)“馬克思主義理論”、鄧小平理論、“三個代表”重要思想、“黨的基本知識”、“形勢任務(wù)”等理論教育，使他們堅(jiān)定信念，樹立共產(chǎn)主義的遠(yuǎn)大目標(biāo)。

3、定期嚴(yán)格考察，促進(jìn)及早成熟。為使入黨積極分子盡快成熟，我們特別注重考察這環(huán)節(jié)，注意給他們“吃小灶”，營造鍛煉的環(huán)境，進(jìn)行特殊“加工”，幫助他們成長進(jìn)步。在落實(shí)培養(yǎng)人時，選專業(yè)相近，工作相近的黨員負(fù)責(zé)，以利于溝通思想，跟蹤培養(yǎng)。在獎勵、生活福利等涉及個人切身利益時，考察他們的入黨動機(jī)，覺悟程度，培養(yǎng)他們樹立正確的人生觀、價值觀。邀請他們參加黨內(nèi)的一些活動，考察他們的組織紀(jì)律性和組織觀念，經(jīng)常有意識地交給他們?nèi)蝿?wù)，壓擔(dān)子，為他們創(chuàng)造條件，考察他們的表現(xiàn)和能力。五大隊(duì)喇二壓氣站李志明是1995年大慶石油學(xué)院畢業(yè)的，參加工作以來，該同志不僅思想上積極要求進(jìn)步，工作上也勤奮努力，幾年來他對生產(chǎn)裝置的工藝流程、性能、生產(chǎn)能力和設(shè)備狀況進(jìn)行全面學(xué)習(xí)和掌握，先后在喇一聯(lián)、喇二壓氣站、輸氣隊(duì)等擔(dān)任技術(shù)員，尤其在喇二壓氣站裝置改造、投產(chǎn)工作中起到了巨大的作用。20光榮地加入了中國共產(chǎn)黨，并擔(dān)任了生產(chǎn)站長職務(wù)。

三是在標(biāo)準(zhǔn)上指導(dǎo)到位，確保發(fā)展黨員工作質(zhì)量。堅(jiān)持黨員標(biāo)準(zhǔn)，是確保黨員質(zhì)量的前提。幾年來，我們始終堅(jiān)持遵循“重點(diǎn)在一線，標(biāo)準(zhǔn)不能變，后線不關(guān)門，關(guān)鍵夠條件”的原則。首先是正確理解黨員標(biāo)準(zhǔn)。把黨章規(guī)定的黨員標(biāo)準(zhǔn)具體化，就是把政治上堅(jiān)定，堅(jiān)決貫徹執(zhí)行黨的基本路線，獻(xiàn)身改革和現(xiàn)代化建設(shè)事業(yè)，誠心誠意為人民謀利益，帶領(lǐng)群眾為經(jīng)濟(jì)建設(shè)和天然氣產(chǎn)業(yè)化發(fā)展作出成績的先進(jìn)分子吸收到黨內(nèi)來，不能隨意降低或提高標(biāo)準(zhǔn)。在實(shí)際工作中，防止和糾正只看業(yè)務(wù)能力和學(xué)歷忽視政治素質(zhì)的傾向，堅(jiān)持杜絕“好人黨員”、“勞動黨員”、“人情黨員”、“關(guān)系黨員”等現(xiàn)象。不管他的社會聲望多高，能力多大，凡不具備黨員標(biāo)準(zhǔn)的決不吸收入黨。其次是正確把握標(biāo)準(zhǔn)。堅(jiān)持用黨員標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格考核、審查發(fā)展對象，達(dá)不到黨員標(biāo)準(zhǔn)的就是黨的力量薄弱單位或是生產(chǎn)骨干也不降格以求，正確處理質(zhì)量與數(shù)量的關(guān)系，發(fā)展與需要的關(guān)系，成熟與使用的關(guān)系，確保新黨員制裁量。油氣加工第六大隊(duì)黨委一班人注重解決發(fā)展中的難點(diǎn)問題，針對入黨積極分子成熟情況，把無黨員班子中的入黨積極分子先列入重點(diǎn)培養(yǎng)對象，由大隊(duì)組織干事和基層黨支部書記專門負(fù)責(zé)，加強(qiáng)培養(yǎng)，他們堅(jiān)持每月找積極分子談一次話，并交任務(wù)、壓擔(dān)子，促進(jìn)他們早熟。再次是落實(shí)責(zé)任目標(biāo)，工作中我們實(shí)施“三不準(zhǔn)，把三關(guān)”的原則，即黨支部把政審上報關(guān)，組織員把好談話關(guān)，黨委把好審批關(guān)；沒經(jīng)過兩年以上系統(tǒng)培養(yǎng)的不準(zhǔn)進(jìn)發(fā)展計劃；沒經(jīng)過發(fā)展前集中培訓(xùn)的不準(zhǔn)發(fā)展；不具備黨員條件，既使年初進(jìn)入發(fā)展計劃也不準(zhǔn)發(fā)展；堅(jiān)持誰主管誰負(fù)責(zé)，推行前期預(yù)測工作，早培養(yǎng)，早選苗，既調(diào)整了發(fā)展新黨員結(jié)構(gòu)，又避免了發(fā)展中的隨意性和盲目性。

四是在結(jié)構(gòu)上指導(dǎo)到位，確保黨員隊(duì)伍合理分布。建立一支過硬的黨員隊(duì)伍，是促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的重要途徑，所以必須保持黨員隊(duì)伍的相對穩(wěn)定，合理調(diào)整黨員分布，把發(fā)展和調(diào)整結(jié)合起來。首先，合理制定發(fā)展計劃。發(fā)展黨員工作必須實(shí)行有計劃、有領(lǐng)導(dǎo)地進(jìn)行，為了避免工作中的盲目性，我們注重搞好調(diào)查研究，根據(jù)分公司發(fā)展需要和入黨積極分子培養(yǎng)教育及其成熟情況，采取自上而下、自下而上、上下結(jié)合的辦法，既考慮到發(fā)展的整體平衡，又注重解決黨的力量薄弱單位，消滅死角，逐步改變黨員年齡、文化等結(jié)構(gòu)和分布不合理的狀況，杜絕“分指標(biāo)”、“卡比例”等簡單做法。其次，有意識地把重點(diǎn)發(fā)展對象調(diào)整到無黨員班組，給無黨員班組發(fā)展黨員注入活力。再次，合理調(diào)整黨員分布，對于工作調(diào)動、人員調(diào)整、新建單位、分流重組等原因出現(xiàn)的黨員分布不合理現(xiàn)象及時補(bǔ)缺。如去年分公司生產(chǎn)準(zhǔn)備大隊(duì)部分人員充實(shí)一線，分公司黨委針對準(zhǔn)備大隊(duì)部分基層小隊(duì)黨員人數(shù)少的實(shí)際，重新調(diào)整基層組織設(shè)置，合理調(diào)整黨員分布，既解決了無黨員班組，又建起了支委會，使基層增強(qiáng)了黨的力量。

四、加強(qiáng)指導(dǎo)，保證分公司黨委中心工作的落實(shí)。

基層黨組織的主要任務(wù)是貫徹執(zhí)行黨的路線方針政策和落實(shí)上級指示精神。為了有計劃地開展工作，每年初，我們就以《人事（組織）工作》的形式，下發(fā)了全年組織工作要點(diǎn)，對基層黨建工作做出了安排，把抓好黨支部建設(shè)作為全年工作的重點(diǎn)，要求基層黨組織制定出本單位創(chuàng)新發(fā)展的目標(biāo)任務(wù)，結(jié)合自身實(shí)際，研究發(fā)展思路，落實(shí)發(fā)展措施，抓好支部建設(shè)。為推動面上工作的開展，我們利用各種時機(jī)加以檢查指導(dǎo)，促進(jìn)黨支部建設(shè)工作的落實(shí)。

實(shí)踐中，我們堅(jiān)持把黨委的工作重心作為黨支部工作的立足點(diǎn)，推動了支部工作的有效運(yùn)行。在有償解除勞動合同人員上訪期間，我們把抓好穩(wěn)定工作作為頭等大事，嚴(yán)格按油田公司黨委和分公司黨委的要求做工作，及時傳達(dá)上級有關(guān)精神和領(lǐng)導(dǎo)講話，做好解釋勸阻工作。作到從政治上關(guān)心，防止他們產(chǎn)生失落感；從生活上關(guān)心，為他們解決實(shí)際困難；從思想上關(guān)心，幫助他們明辨是非。轉(zhuǎn)發(fā)了油田公司黨委組織部《關(guān)于建立黨員聯(lián)系制度的通知》，與有償解除勞動合同人員結(jié)對子，發(fā)動廣大黨員共同維護(hù)安定團(tuán)結(jié)。據(jù)統(tǒng)計，基層黨支部召開民主生活會276場次，走訪1263人次，對21名有償解除合同特困黨員進(jìn)行了慰問和困難補(bǔ)助，促進(jìn)了職工隊(duì)伍的穩(wěn)定。

在抓職工形勢任務(wù)教育過程中，結(jié)合迎接建黨紀(jì)念日和天然氣產(chǎn)業(yè)化發(fā)展實(shí)際，以分公司形勢任務(wù)教育現(xiàn)場會為契機(jī)，要求基層黨委以網(wǎng)上黨課為主要內(nèi)容，給黨員和入黨積極分子上黨課，同時，結(jié)合“先優(yōu)模”表彰，在全體黨員中開展“三個帶頭”活動。結(jié)合分公司“三百”活動，開展“講黨性、當(dāng)先鋒、保安全、促‘三百’”活動，結(jié)合“解放思想，謀劃發(fā)展”，開展“221”工程活動，使廣大黨員的責(zé)任意識和使命感有所增強(qiáng)。

為更好指導(dǎo)基層工作，抽調(diào)部分組織干事深入到各基層黨支部進(jìn)行互檢，并對檢查結(jié)果進(jìn)行匯總講評。推動了黨委各項(xiàng)工作的落實(shí)。

五、抓典型，樹樣板，激發(fā)廣大黨員的生產(chǎn)工作熱情。

結(jié)合形勢任務(wù)教育和“五定”工作，我們在油氣加工二大隊(duì)薩南淺冷站抓試點(diǎn)，強(qiáng)化了站黨支部在生產(chǎn)建設(shè)上的作用，增強(qiáng)了黨員群眾參與意識。同時，分公司黨委組織調(diào)查組，分別深入到基層黨支部進(jìn)行調(diào)查分析。探索加強(qiáng)黨支部工作的方式方法。結(jié)合“七一”總結(jié)表彰，我們總結(jié)出一批先進(jìn)黨支部、優(yōu)秀黨員和模范黨務(wù)工作者。我們把這些先進(jìn)事跡進(jìn)行整理，在分公司閉路臺開辟專欄進(jìn)行宣傳?；鶎狱h委、黨支部也采取板報、宣傳欄、向新聞媒體投送稿件、職工學(xué)習(xí)日等形式，組織大家學(xué)習(xí)先進(jìn)事跡，宏揚(yáng)企業(yè)精神，使大家學(xué)有目標(biāo)，趕有方向。

公司先進(jìn)黨組織、油氣加工一大隊(duì)杏v-1油氣處理站黨支部，不斷抬高起點(diǎn)，在完善中求發(fā)展，注重在“高、細(xì)、嚴(yán)”上下功夫。他們針對本站實(shí)際，制定了“繼續(xù)保持油田公司先進(jìn)黨支部、先進(jìn)站隊(duì)榮譽(yù)”的奮斗目標(biāo)。在生產(chǎn)管理上：“抓管理、保安全，全面完成或超額完成各項(xiàng)生產(chǎn)任務(wù)”；在隊(duì)伍建設(shè)上：“培養(yǎng)出一支思想過硬、作風(fēng)過硬、技術(shù)過硬”的“三過硬”職工隊(duì)伍；在安全上“狠查隱患，強(qiáng)化管理，確保安全保生產(chǎn)”等奮斗目標(biāo)。充分發(fā)揮了黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用，去年“七、一”又被評為公司先進(jìn)黨支部。

杏九油氣處理站500#操作班長、共產(chǎn)黨員林曉峰，參加工作來嚴(yán)細(xì)認(rèn)真，熱愛崗位，努力鉆研技術(shù)，大膽管理，給廣大員工樹立了榜樣，曾連續(xù)5年被評為局、油公司勞動模范、優(yōu)秀共產(chǎn)黨員，被石油天然氣總公司授于技術(shù)能手，年、被評為油田公司杰出員工。油氣加工二大隊(duì)薩南深冷站黨支部書記馬強(qiáng)，是近年發(fā)展的新黨員，自從走上工作崗位，馬強(qiáng)同志就一直從嚴(yán)要求自己，勤懇務(wù)實(shí)地做好組織交辦的每一項(xiàng)工作。尤其是在從事黨務(wù)工作以來，他更加勤奮學(xué)習(xí)，不斷武裝和充實(shí)自己，工作上兢兢業(yè)業(yè)。帶頭發(fā)揮先鋒模范作用上，被評為油田公司模范黨務(wù)工作者。三年來共涌現(xiàn)出油田公司優(yōu)秀黨員39名，模范黨務(wù)工作者18名，先進(jìn)黨支部17個，分公司優(yōu)秀黨員69名，先進(jìn)黨支部16個。通過總結(jié)宣傳典型的先進(jìn)事跡，帶動了隊(duì)伍，鼓舞了士氣，調(diào)動了大家的生產(chǎn)積極性。

幾年來，我們雖然取得了一定的成績，但也存在不足。

一是思想觀念還應(yīng)進(jìn)一步轉(zhuǎn)變。由于受計劃經(jīng)濟(jì)體制的影響，計劃經(jīng)濟(jì)思維模式在部分黨員干部頭腦中還依然存在，還不能適應(yīng)天然氣產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的需要。

二是基層支部活動形式單一,與生產(chǎn)經(jīng)營工作結(jié)合還不夠緊密。

內(nèi)部控制報告(篇7)

20xx年春節(jié)至目前，共開展大型拆除行動10余次，每次組織人數(shù)都過百人，在區(qū)政府的重視和各部門的不懈努力下，春節(jié)至目前拆除違法建設(shè)面積達(dá)到220處62224.45平方米，其中邾城街拆除7處1730平方米，陽邏街拆除80處29314.15平方米，陽邏開發(fā)區(qū)拆除105處26340平方米，雙柳街拆除21處4400平方米，交通局拆除7處440.3平方米。拆除違法建設(shè)面積已超額完成市下達(dá)的目標(biāo)值和挑戰(zhàn)值，成效顯著。為2011年拆除違法建設(shè)工作開啟了良好工作局面。一是加大行政強(qiáng)拆力度。對頂風(fēng)作案、屢勸不聽、拒不配合、違法違建的對象依法進(jìn)行拆除。二是對重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)、周邊重點(diǎn)村組進(jìn)行重點(diǎn)管理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違建，立即組織查違控違力量進(jìn)行集中整治。三是加大重點(diǎn)工程拆違清障力度。對陽邏港區(qū)拆遷1000畝所在的關(guān)上、關(guān)下街加大力度，組織30人執(zhí)法專班，重點(diǎn)清查，不留死角。四是為鞏固拆違成果，保證新增違法建設(shè)“零增長”，新洲區(qū)對學(xué)校及重點(diǎn)工程項(xiàng)目周邊；村組城鄉(xiāng)結(jié)合部預(yù)留建設(shè)用地和市、區(qū)人民政府確定的其他區(qū)域?qū)嵭兄攸c(diǎn)巡查。邾城街、陽邏街、陽邏開發(fā)區(qū)、雙柳街以及所屬的國土（規(guī)劃）所及城管大隊(duì)節(jié)假日不休息，并且值班電話24小時有人接聽，出現(xiàn)情況及時向上級反饋群眾上訪、網(wǎng)上投訴和電話投訴等情況。執(zhí)法巡查人員按照巡查控管方案規(guī)定的時段和責(zé)任區(qū)域巡查，并做好巡查記錄；發(fā)現(xiàn)違法建設(shè)及時制止、報告并采取錄音、照相或者現(xiàn)場勘驗(yàn)等方式取證。

存在的問題一是各街道在信息報送、案卷報送工作中不夠積極主動。二是巡查隊(duì)伍和巡查機(jī)制不是十分健全，控管不到位，導(dǎo)致工作中時有被動。三是“紅藍(lán)燈”等投訴問題處置不夠及時，新增違法建設(shè)監(jiān)管處置不到位，造成同一問題反復(fù)投訴。關(guān)于下步工作思路和打算為了進(jìn)一步加強(qiáng)控制和查處違法建設(shè)的工作力度，堅(jiān)決遏制違法用地，違法建設(shè)行為，根據(jù)《中華人民共和國城鄉(xiāng)規(guī)劃法》和《武漢市控制和查處違法建設(shè)辦法》（市政府189號令），結(jié)合我區(qū)實(shí)際，下步重點(diǎn)抓好以下專項(xiàng)工作：

區(qū)協(xié)調(diào)辦主要負(fù)責(zé)組織指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、檢查、考核全區(qū)控違查違工作。

1、制定控違查違工作意見、實(shí)施方案和考核辦法，量化分解各責(zé)任單位控違查違工作指標(biāo)。

2、督促、指導(dǎo)、監(jiān)督街、鎮(zhèn)、場、處和各部門履行控違查違工作職責(zé)。

3、做好群眾舉報、市專班巡查發(fā)現(xiàn)、網(wǎng)上投訴、媒體曝光、領(lǐng)導(dǎo)批示的違法建設(shè)督辦、回復(fù)、回告工作。

4、組織、調(diào)度、指揮全區(qū)大型強(qiáng)拆行動。

5、會同區(qū)績效辦對全區(qū)控違查違工作實(shí)施專項(xiàng)考評和績效考核。

1、制立本轄區(qū)控違查違的工作目標(biāo)和措施。

2、負(fù)責(zé)對本轄區(qū)內(nèi)單位和居民進(jìn)行有關(guān)法律、法規(guī)和政策的宣傳教導(dǎo)。

3、負(fù)責(zé)組織街道土地、城管執(zhí)法部門和村、組、社區(qū)做好巡查發(fā)現(xiàn)工作。

4、組織、調(diào)度、指揮本轄區(qū)的強(qiáng)拆行動。

5、負(fù)責(zé)處理查處違法建設(shè)引發(fā)的影響社會穩(wěn)定等問題。

6、完成區(qū)政府下達(dá)的控違查違工作任務(wù)。

1、承擔(dān)相對集中行政處罰權(quán)范圍內(nèi)違法建設(shè)的查處工作。

2、負(fù)責(zé)對新增違法建設(shè)實(shí)施勸阻制止和快速處置。

3、負(fù)責(zé)對歷史存量違法建設(shè)的查處工作。

4、負(fù)責(zé)對群眾舉報、市、區(qū)專班發(fā)現(xiàn)、媒體曝光、領(lǐng)導(dǎo)批示的違法建設(shè)及時查處工作，并做好回復(fù)、回告工作。

5、負(fù)責(zé)組織實(shí)施強(qiáng)制的拆除的行政執(zhí)法。

1、承擔(dān)對實(shí)行相對集中行政處罰權(quán)以外區(qū)域的違法建設(shè)查處工作。

2、負(fù)責(zé)查處在建筑樓位放線與規(guī)劃驗(yàn)收前，未按照建筑工程規(guī)劃許可證規(guī)定建設(shè)的違法建設(shè)依法組織拆除。

3、負(fù)責(zé)對建設(shè)用地的巡查監(jiān)管，依法查處亂占濫用土地、違法交易土地行為。

4、對已審批的建設(shè)項(xiàng)目，要及時在申請人居住地現(xiàn)場公示，并將審批項(xiàng)目抄送區(qū)城管（執(zhí)法）局和相關(guān)街道。

5、及時依法查處在巡查中發(fā)現(xiàn)、部門移送、領(lǐng)導(dǎo)督辦和群眾舉報的違法用地行為。對依法給予行政處分或涉嫌犯罪的違法建設(shè)當(dāng)事人，及時移交監(jiān)察或司法機(jī)關(guān)處理。

區(qū)水務(wù)局是堤防管理的主體單位，依照國家法律規(guī)定，特別是要加強(qiáng)對重點(diǎn)河堤段違法建設(shè)的巡查控管和處置力度，確保完成區(qū)政府下達(dá)的全年目標(biāo)任務(wù)。

區(qū)交通局是公路管理的主體單位，依照國家法律規(guī)定，特別是要加強(qiáng)對國道、省道兩側(cè)違法建設(shè)予以嚴(yán)查控管，做到及時發(fā)現(xiàn)、及時拆除，確保完成區(qū)政府下達(dá)的全年目標(biāo)任務(wù)。

區(qū)工商局、衛(wèi)生局、文化局、環(huán)境保護(hù)局、房產(chǎn)局、供電公司、自來水公司等部門要嚴(yán)格依照審批權(quán)限，對違法建設(shè)一律不予辦理相關(guān)手續(xù)。

區(qū)公安分局、建設(shè)局、監(jiān)察局等部門要結(jié)合各自的職責(zé)，配

合好控制和查處違法建設(shè)工作。

1、各街鎮(zhèn)要建立查控違協(xié)調(diào)辦公室、各村（社區(qū)）要設(shè)立信息員。信息員必須每天對轄區(qū)內(nèi)違建情況進(jìn)行巡查，村（社區(qū)）干部要及時掌握巡查信息、并將搜集的信息及時報街鎮(zhèn)查控違協(xié)調(diào)辦。協(xié)調(diào)辦要于當(dāng)日以書面形式向街鎮(zhèn)場處分管領(lǐng)導(dǎo)匯報。

2、各街、鎮(zhèn)、場、處要組織以轄區(qū)內(nèi)的國土（規(guī)劃）管理部門為主、城管（執(zhí)法）部門參與的巡查專班堅(jiān)持每天巡查，做好每天信息搜集、匯總，并于當(dāng)日以書面形式向街鎮(zhèn)、處分管領(lǐng)導(dǎo)匯報。

3、實(shí)行集中處罰權(quán)的

邾城街、陽邏街、陽邏開發(fā)區(qū)和雙柳街每天要將巡查信息及時上網(wǎng)登記，并將收集的信息移送到區(qū)城管（執(zhí)法）局和國土（規(guī)劃）局。

4、區(qū)城管（執(zhí)法）局和國土（規(guī)劃）局是拆除違法建設(shè)的執(zhí)法主體。

內(nèi)部控制報告(篇8)

為貫徹財政部《全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(以下簡稱指導(dǎo)意見)，進(jìn)一步推動單位開展內(nèi)部控制的建立與實(shí)施工作，根據(jù)《四川省財政廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(川財會〔2016〕19號)精神，我縣將全面開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、明確工作目標(biāo)。

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價，其目標(biāo)是通過“以評促建”的方式，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，推動各行政事業(yè)單位于底如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

二、堅(jiān)持四個原則。

(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。

(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。

(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。

(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價。

三、具體工作安排。

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，各行政事業(yè)單位要切實(shí)加強(qiáng)對本單位行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，健全工作機(jī)制，確保本單位行政事業(yè)單位全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)評價工作，提升單位行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的整體水平。

(二)進(jìn)行組織動員。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于208月底，全面啟動單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂實(shí)施方案，精心組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。

(三)組織開展評價。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2016年9月底前，按照《指導(dǎo)意見》的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔〕21號)為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件1和附件2)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。在此基礎(chǔ)上，形成包括評價得分、扣分情況、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報，明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣級各行政事業(yè)單位，應(yīng)當(dāng)在本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件3)，作為2016年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。

(四)認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2016年11月30日前，向財政局報送行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括本單位、本部門開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。

四、加強(qiáng)監(jiān)督檢查。

監(jiān)督檢查和自我評價，是內(nèi)部控制得以有效實(shí)施的重要保障。各單位，各部門應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度，按照本通知規(guī)定的格式和要求，全面推進(jìn)所轄單位開展內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，確保評價結(jié)果真實(shí)有效。對工作進(jìn)度遲緩、改進(jìn)措施不到位的單位，應(yīng)督促其調(diào)整改進(jìn);對在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實(shí)的單位，一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任;對評價工作中遇到的問題和困難，應(yīng)及時協(xié)調(diào)解決。通過自我評價，評估內(nèi)部控制的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性，進(jìn)一步改進(jìn)和完善內(nèi)部控制。通過面向單位內(nèi)部和外部定期公開內(nèi)部控制相關(guān)信息，逐步建立規(guī)范有序、及時可靠的內(nèi)部控制信息公開機(jī)制，更好發(fā)揮信息公開對內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用。

2016年12月10日-12月30日，財政局將分批對各單位進(jìn)行檢查，對未完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作、未按時上報內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作報告的單位和部門，財政局將進(jìn)行重點(diǎn)督查并予以通報。公開監(jiān)督檢查結(jié)果，并將監(jiān)督檢查結(jié)果、內(nèi)部控制自我評價情況作為安排財政預(yù)算、實(shí)施預(yù)算績效評價與中期財政規(guī)劃的參考依據(jù)。同時，加強(qiáng)與審計、監(jiān)察等部門的溝通協(xié)調(diào)和信息共享，形成監(jiān)督合力，避免重復(fù)檢查。

五、加強(qiáng)宣傳推廣和經(jīng)驗(yàn)交流。

各單位、各部門要加大對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，進(jìn)行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道，廣泛宣傳制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制的必要性和緊迫性，廣泛宣傳相關(guān)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和典型做法，引導(dǎo)單位廣大干部職工自覺提高風(fēng)險防范和抵制權(quán)力濫用意識，確保權(quán)力規(guī)范有序運(yùn)行，為全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)營造良好的環(huán)境和氛圍，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。

特此通知。

內(nèi)部控制報告(篇9)

一是匯聚合力。聯(lián)合市審計局、市人力資源和社會保障局共同成立嘉興市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌部署，分步推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范的建設(shè)工作。成立市財政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)做好內(nèi)控規(guī)范的指導(dǎo)、實(shí)施、檢查、評估、考核等工作。成立市行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)專家咨詢委員會，加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)技術(shù)指導(dǎo)。

二是深入發(fā)動。印發(fā)《加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的通知》，明確開展行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)的具體措施和工作要求。通過召開動員大會，舉辦專題講座、專題培訓(xùn)班，加強(qiáng)對行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部和工作人員有關(guān)制約權(quán)力運(yùn)行和嚴(yán)格內(nèi)部控制方面的培訓(xùn)教育。將內(nèi)控規(guī)范納入行政事業(yè)單位會計人員繼續(xù)教育范圍，持續(xù)深入地開展培訓(xùn)教育。

三是以評促建。印發(fā)《嘉興市財政局關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。通過“以評促建”的方式，查找單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步推動各單位在年底前如期完成內(nèi)部控制的建立和實(shí)施工作。

四是示范建設(shè)。組織開展我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范示范點(diǎn)建設(shè)，以點(diǎn)帶面推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)。通過調(diào)研、座談、經(jīng)驗(yàn)交流等多種方式與示范點(diǎn)建設(shè)單位溝通情況，研討問題，配合單位開展內(nèi)控示范建設(shè)工作。建立首席顧問制，精心挑選內(nèi)控專家與單位結(jié)對服務(wù)，并組織專家對示范建設(shè)建立一對一的輔導(dǎo)的行政事業(yè)單位進(jìn)行輔導(dǎo)培訓(xùn)。

內(nèi)部控制報告(篇10)

審核目的：

評價本公司建立的一體化管理體系符合審核準(zhǔn)則的程度確認(rèn)所實(shí)施的管理體系滿足規(guī)定目標(biāo)的有效性和充分性發(fā)現(xiàn)不符合項(xiàng)及時采取糾正措施以保證一體化管理體系有效運(yùn)行。

審核范圍：

審核依據(jù)：

1、GB/T19001—20xxidtISO9001:20xx《質(zhì)量管理體系要求》 GB/T2400120xxidtISO14001:20xx《環(huán)境管理體系要求及使用指南》 GB/T2800120xx《職業(yè)健康安全管理體系規(guī)范》

2、本中心公司制定的.體系文件《一體化管理手冊》《程序文件匯編》以及各部門制定的第三層次文件或作業(yè)指導(dǎo)書

3、適用的法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)及其他要求 審核組組員 略 審核情況綜述: 本次審核共審核七個部門及最高管理層開出不符合報告7項(xiàng)均為一般不符合項(xiàng)觀察項(xiàng)8項(xiàng)。

1、《年度培訓(xùn)計劃》中有的培訓(xùn)項(xiàng)目未能出示培訓(xùn)記錄也未予以說明未完成原因。

2、在與保衛(wèi)處等甲方單位的溝通中未能出示或保存甲方單位的簽收記錄。

3、對《合格供方評價表》中的供方“北京宏兆達(dá)電器有限公司”進(jìn)行20xx年復(fù)評時無重新評價準(zhǔn)則。

4、某些運(yùn)行崗位無專人負(fù)責(zé)對消防設(shè)施的日常維護(hù)與檢查。

5、有些部門不能體現(xiàn)對上級下發(fā)文件的控制狀況。

6、《受控文件清單》中的“版本/修訂號”不能顯示部門文件的真實(shí)修訂狀況。

7、《記錄清單》中填寫崗位與保存崗位完全一致但現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)有些記錄的保存崗位與清單中的規(guī)定不符。

8、現(xiàn)場記錄均有簽字不全、漏簽等現(xiàn)象。

9、部門文件“目錄”中的附表還存在已廢止的表格名稱。 關(guān)閉不符合項(xiàng)的時間和方式受審核部門在15天內(nèi)關(guān)閉不符合項(xiàng)并報體系管理辦公室由體系管理辦公室安排審核員進(jìn)行跟蹤驗(yàn)證。 審核報告發(fā)放范圍各受審核部門。 對體系運(yùn)行的總體評價 20xx年一體化管理體系的運(yùn)行總體評價是有效的、適宜的。通過此次內(nèi)部審核我們認(rèn)為 最高管理者能夠并帶領(lǐng)員工對滿足顧客和法規(guī)要求的重要性具有明確認(rèn)識能夠履行其管理承諾管理職責(zé)明確重視并參與管理體系的建立、保持和推動持續(xù)改進(jìn)活動 管理者代表具有良好的顧客意識和戰(zhàn)略意識在各項(xiàng)管理活動中能夠嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)的法律、法規(guī)和強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)組織結(jié)構(gòu)設(shè)置基本合理管理職責(zé)基本明確能夠通過月度檢查、內(nèi)部審核、管理評審、顧客滿意度調(diào)查、糾正和預(yù)防措施等活動推動體系的持續(xù)改進(jìn) 持續(xù)改進(jìn)是我們永恒的目標(biāo)。

1、相關(guān)部門應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化策劃工作并注重策劃后形成文件的完整性。同時加強(qiáng)既定文件的執(zhí)行力度。

2、對不合格品控制要按照相關(guān)程序予以處理要能夠會同責(zé)任人進(jìn)行不合格品的原因分析制定相應(yīng)的糾正或預(yù)防措施。

3、應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)、外部溝通的有效證據(jù)的收集和管理使相關(guān)的活動具有可追溯性。 各部門對此次內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的問題要制定有效的糾正措施并實(shí)施同時針對存在的問題還要舉一反三進(jìn)行整改防止類似的不合格再發(fā)生。 內(nèi)部審核結(jié)論 通過審核認(rèn)為20xx年公司一體化管理體系運(yùn)行能夠和日常管理緊密結(jié)合促進(jìn)了各項(xiàng)管理更加規(guī)范、有序、完善運(yùn)行有效符合公司實(shí)際和GB/T19001—20xx《質(zhì)量管理體系要求》、GB/T2400120xx《環(huán)境管理體系要求及使用指南》、GB/T2800120xx《職業(yè)健康安全管理體系規(guī)范》三個標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)要求。 公司三標(biāo)一體化管理體系運(yùn)行正常。

內(nèi)部控制報告(篇11)

文化事業(yè)不斷進(jìn)步，文化產(chǎn)業(yè)穩(wěn)步推進(jìn)，群眾文化生活得到豐富，文化基本權(quán)益得到保障。通過立足基層，貼近群眾，不斷更新工作思路，轉(zhuǎn)變作風(fēng)，爭資金跑項(xiàng)目，以文化基礎(chǔ)建設(shè)、人才隊(duì)伍培養(yǎng)、文化品牌打造、拓展文化產(chǎn)業(yè)為重點(diǎn)，各項(xiàng)規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)基本實(shí)現(xiàn)時間過半任務(wù)過半，部分目標(biāo)任務(wù)提前完成?，F(xiàn)將規(guī)劃執(zhí)行情況報告如下：

一、公共文化服務(wù)體系基本建設(shè)有序進(jìn)行

（一）“兩館一中心一臺”繼續(xù)完善

以市文化館、圖書館、文體中心、廣播電視臺為龍頭的我市市級公共文化服務(wù)體系格局已經(jīng)形成，發(fā)揮了“兩館一中心一臺”群文活動、培養(yǎng)文化人才，全民健身、培養(yǎng)體育人才，思想宣傳媒體導(dǎo)向的作用。引領(lǐng)、輻射和帶動全市文化、體育、廣播影視、新聞出版事業(yè)豐富多彩、快速協(xié)調(diào)發(fā)展。

（二）“六大工程”有序推進(jìn)

1、鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合文化站工程：18個鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合文化站全面建成，并以實(shí)現(xiàn)全面免費(fèi)開放。兩年半來投入1137萬元重點(diǎn)完善了設(shè)施配套，加強(qiáng)了文化管理人員和文化隊(duì)伍骨干的輔導(dǎo)和培訓(xùn)，充分發(fā)揮了管理服務(wù)作用。

2、農(nóng)家書屋工程：年實(shí)現(xiàn)農(nóng)家書屋在全市183個行政村的全覆蓋，提前完成了183個行政村的規(guī)劃任務(wù)。年至今新建社區(qū)書屋25個，時間過半任務(wù)過半。

3、農(nóng)民體育健身工程：年至今新建農(nóng)民體育健身工程32個，完成規(guī)劃任務(wù)90個的36%，新建全民健身路徑67條，完成規(guī)劃任務(wù)10條的670%。

4、廣播“村村響”和“戶戶通”工程：繼續(xù)加大“村村響”和“戶戶通”建設(shè)力度，年至今新建廣播“村村響”101個，完成規(guī)劃任務(wù)104個的98%。實(shí)施“戶戶通”28600戶，完成規(guī)劃任務(wù)43000戶的67%。

5、農(nóng)村電影放映“2131”工程：繼續(xù)實(shí)施農(nóng)村公益電影放映，確保了183個行政村一月一場公益電影放映。年至今公益電影放映6537.4場，完成年規(guī)劃任務(wù)5490場的119%。

（三）“一個體系”逐步完善

城北文化廣場相繼建成，進(jìn)一步滿足了城市居民戶外文化活動需求。

建設(shè)：先后有3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)建成3個文體活動廣場。不斷滿足鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)民朋友日益增長精神文化需求。

（四）“五個品牌”爭創(chuàng)效果明顯

協(xié)調(diào)文學(xué)藝術(shù)協(xié)會、全市文學(xué)藝術(shù)工作者和業(yè)余愛好者積極參與文學(xué)藝術(shù)創(chuàng)造；通過評比、賽事、展覽、研討等活動來調(diào)動、支持、鼓勵、保護(hù)文學(xué)藝術(shù)創(chuàng)作者積極性；年以來先后獲得國家級獎項(xiàng)5個，省級獎項(xiàng)5個。我市表彰優(yōu)秀文藝作品10件，表彰金額6.3萬元。

常規(guī)文藝隊(duì)伍和文藝骨干。年以來新建各類常規(guī)文藝隊(duì)伍10支。重點(diǎn)宣傳了籍軍旅作家陳道斌。打造了鄉(xiāng)土農(nóng)民畫家馬世明，本土油畫家羅布等文藝骨干。

社團(tuán)為基礎(chǔ)，城鄉(xiāng)文化公共服務(wù)設(shè)施為載體，群眾喜聞樂見的文化活動為重點(diǎn)內(nèi)容，先后舉辦了保保節(jié)、飛翔節(jié)、龍獅燈比賽、農(nóng)村村級社區(qū)文藝調(diào)研、迎春長跑、全民健身日等慶典活動和常規(guī)性文體活動辦得更加豐富多彩。

以進(jìn)一步加強(qiáng)保護(hù)利用，三是已發(fā)掘、挖掘、收集我市的非物質(zhì)文化遺產(chǎn)12項(xiàng)，報市政府審批公布。

舞蹈、書畫、攝影等比賽展覽15場次，推動了文藝創(chuàng)作。

（五）“一支隊(duì)伍”建設(shè)得到加強(qiáng)

培育和發(fā)展城鄉(xiāng)業(yè)余文體演出隊(duì)、社會文體社團(tuán)、義務(wù)管理員、體育輔導(dǎo)員、文化新聞市場社會義務(wù)監(jiān)督員等，建設(shè)一支市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村（社區(qū)）三級網(wǎng)絡(luò)人才并服務(wù)于群眾的專兼職文體新服務(wù)隊(duì)伍。市文聯(lián)年3月成功換屆，各專業(yè)協(xié)會積極開展活動，我局先后舉辦了各類文化人才培訓(xùn)10期，各類體育人才培訓(xùn)12期，文化新聞市場培訓(xùn)18期。

繼續(xù)實(shí)施奧運(yùn)爭光計劃、苗子計劃，實(shí)行體教結(jié)合，抓好抓實(shí)業(yè)余訓(xùn)練，培養(yǎng)一批新生代的體育后備人才，兩年多來，我市培養(yǎng)的運(yùn)動員獲得省級賽事銀牌2枚，銅牌3枚，級賽事金牌15枚，銀牌11枚，銅牌13枚。

二、文化產(chǎn)業(yè)穩(wěn)步推進(jìn)，文化消費(fèi)多樣性日益形成

（一）以文化、體育、廣播影視、新聞出版為重點(diǎn)內(nèi)容的文化、體育、廣播影視、新聞出版產(chǎn)業(yè)得到發(fā)展，鼓勵社會資本在政策范圍內(nèi)以各種形式興辦實(shí)體，兩年多來，新建文化娛樂市場經(jīng)營戶體育、廣播影視、新聞出版產(chǎn)業(yè)格局，推動了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

（二）以文體中心為全市體育產(chǎn)業(yè)發(fā)展重點(diǎn)，爭取資金、項(xiàng)目，多渠道投資興建體育設(shè)施，探索社會資金投入、人才參與、開發(fā)服務(wù)項(xiàng)目和服務(wù)管理，構(gòu)建基本公共服務(wù)項(xiàng)目為主體、部分項(xiàng)目成本消費(fèi)產(chǎn)業(yè)服務(wù)模式。發(fā)揮行業(yè)協(xié)會作用，網(wǎng)球協(xié)會、乒乓球協(xié)會、籃球協(xié)會先后進(jìn)入文體中心開發(fā)服務(wù)項(xiàng)目，以成本消費(fèi)模式服務(wù)運(yùn)行。兩年多來體彩銷售達(dá)到4700余萬元，名列市各縣市區(qū)前茅。

（三）以電視臺、廣電網(wǎng)絡(luò)分公司為廣電產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)，加大技術(shù)改造，提供高清畫面，提升了服務(wù)質(zhì)量，吸引更多的服務(wù)對象，增加了收視群體。

（四）兩年多來，文化、體育、廣播影視、新聞出版服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展速度與全市固定資產(chǎn)投資年均增長協(xié)調(diào)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)文化體育、廣播影視、新聞出版、文化娛樂及其相關(guān)產(chǎn)業(yè)固定資產(chǎn)投資達(dá)的55%。

三、問題、原因及措施

主要問題，公共文化服務(wù)體系的建設(shè)和發(fā)展與人民群眾的需求之間存在較大差距。當(dāng)前主要表現(xiàn)在村級、社區(qū)對體育健身路徑、農(nóng)民健身工程需求量的增加。

原因分析，一是各級黨委政府對關(guān)注民生，惠及民生的認(rèn)識有所提高。二是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展人民群眾關(guān)注自身健康的意識增強(qiáng)。三是通過“十一五”和災(zāi)后重建普遍具備了建設(shè)場地的硬件條件。四是地方財政投入存在不均衡的現(xiàn)象。五是社會力量參與建設(shè)不多。

措施對策，一是市鄉(xiāng)財政加大投入，是形成加快這一民生工程建設(shè)的主要途徑。二是主管部門繼續(xù)加大與上級部門的聯(lián)系溝通，爭取更多的項(xiàng)目資金，是加快這一民生工程建設(shè)的重要方式。三是各級各部門廣泛動員社會力量參與建設(shè)，構(gòu)建加快這一民生工程建設(shè)的新型模式。

內(nèi)部控制報告(篇12)

為貫徹落實(shí)《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》的有關(guān)精神，按照《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》要求，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的有關(guān)規(guī)定，我們對本單位（部門）的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行了評價。

一、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價結(jié)果

根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》中列明的評價指標(biāo)和評價要點(diǎn)，本單位（部門）單位層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分為分，業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分為分，共計分。因存在不適用指標(biāo)，換算后的得分為分。

本部門在部門本級及所屬單位各評價指標(biāo)得分的基礎(chǔ)上，計算各評價指標(biāo)的平均分，加總得出以上綜合性評價得分。本部門納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作范圍的單位共計家。（本段僅適用于各中央部門）

本單位（部門）各指標(biāo)具體得分情況如下表：

1

標(biāo)匯總?cè)缦拢?/p>

〔逐項(xiàng)列示存在扣分情況的評價指標(biāo)、評價要點(diǎn)、扣分分值及扣分原因〕

二、特別說明項(xiàng)

（一）特別說明情況

本單位（部門/部門所屬單位）內(nèi)部控制出現(xiàn)問題，導(dǎo)致單位在經(jīng)濟(jì)活動中〔發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)損失/引起社會重大反響/出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)犯罪〕，特將相關(guān)情況說明如下：

〔具體描述發(fā)生的相關(guān)事件、影響及處理結(jié)果〕

〔如本單位（部門）未發(fā)生相關(guān)事件，填寫“未發(fā)生相關(guān)情況”〕

（二）補(bǔ)充評價指標(biāo)及其評價結(jié)果

本單位（部門/部門所屬單位）根據(jù)自身評價需求，自愿將〔填寫補(bǔ)充評價指標(biāo)名稱〕等補(bǔ)充評價指標(biāo)納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價范圍?，F(xiàn)將補(bǔ)充評價指標(biāo)及評價結(jié)果說明如下：

〔具體描述各個補(bǔ)充評價指標(biāo)的所屬類別、名稱、評價要點(diǎn)及評價

2

結(jié)果等內(nèi)容〕

三、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價下一步工作

基于以上評價結(jié)果，本單位（部門）將〔描述與存在扣分情況的評價指標(biāo)及評價要點(diǎn)相關(guān)的管理領(lǐng)域〕等管理領(lǐng)域作為2017年內(nèi)部控制建立與實(shí)施的重點(diǎn)工作和改進(jìn)方向，并采取以下措施進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果：

〔逐項(xiàng)描述擬采取的進(jìn)一步建立健全內(nèi)部控制體系的工作內(nèi)容、具體措施、工作責(zé)任人、牽頭部門、預(yù)計完成時間等〕

單位主要負(fù)責(zé)人：〔簽名〕

〔單位簽章〕

XX單位

2017年XX月XX日

內(nèi)部控制報告(篇13)

補(bǔ)充要求和說明：

國家在市場中的作用，歷來有兩種不同的見解。一派是受到哈耶克的自由經(jīng)濟(jì)主張影響的自由放任主義，另一派則是國家干預(yù)主義。從現(xiàn)實(shí)狀況看，不論是西方還是東方，盡管程度不同，國家隊(duì)經(jīng)濟(jì)的適度干預(yù)是一個國家的經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展的重要條件之一。這種國家干預(yù)機(jī)制特別集中地體現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)法上。經(jīng)濟(jì)法的實(shí)質(zhì)，體現(xiàn)了國家對社會經(jīng)濟(jì)生活的.干預(yù)，是保障經(jīng)濟(jì)活動有序進(jìn)行的前提保障。現(xiàn)代意義上的經(jīng)濟(jì)法是從十九世紀(jì)的產(chǎn)業(yè)革命開始，西方主要資本主義國家逐漸進(jìn)入經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展階段而產(chǎn)生和逐步完善的。在資本主義的自由競爭階段，崇尚古典經(jīng)濟(jì)自由主義的宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論認(rèn)為，市場資源的配置是按照供需關(guān)系的原理進(jìn)行的，市場是一只“看不見的手”，能自動實(shí)現(xiàn)資源的合理配置和各個產(chǎn)業(yè)部門的有序生產(chǎn)，政府應(yīng)當(dāng)盡量減少甚至停止對社會經(jīng)濟(jì)活動的干預(yù)。但是，自由放任的市場經(jīng)濟(jì)在給社會帶來空前財富的同時，也引發(fā)了一系列社會弊端，包括壟斷、缺少計劃的盲目生產(chǎn)帶來的產(chǎn)品過剩以及隨之而來的周期性經(jīng)濟(jì)危機(jī)等。這說明僅僅依靠市場的自發(fā)調(diào)節(jié)是無法從根本上保證經(jīng)濟(jì)的有序發(fā)展的。從20世紀(jì)開始，不少國家開始接受凱恩斯的國家干預(yù)主義理論，要求國家全面廣泛地參與經(jīng)濟(jì)生活，有效運(yùn)用財政手段影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展以克服“市場失靈”。這就是國家干預(yù)制度的起源。特別是二戰(zhàn)期間和戰(zhàn)后初期，國家干預(yù)制度對于全民族有效利用資源，集中力量發(fā)展經(jīng)濟(jì)和生產(chǎn)起到了積極的作用。

在我國，國家對經(jīng)濟(jì)的適度干預(yù)，體現(xiàn)了國家對于市場的宏觀調(diào)控和對經(jīng)濟(jì)秩序的規(guī)范管理。改革開放以來，我國經(jīng)濟(jì)逐漸從高度集中的計劃經(jīng)濟(jì)體制過渡到了以市場調(diào)節(jié)和政府適度干預(yù)的綜合發(fā)展的道路。突出強(qiáng)調(diào)政府在經(jīng)濟(jì)活動中的主導(dǎo)作用，是我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的特色之一。這一干預(yù)政策比較集中地體現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)法的職能上。在我國，經(jīng)濟(jì)法的職能是調(diào)整經(jīng)濟(jì)關(guān)系，規(guī)范經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的一切活動。但是，經(jīng)濟(jì)法對經(jīng)濟(jì)活動的干預(yù)活動是有限度的，政府在經(jīng)濟(jì)活動中并不拘于主導(dǎo)地位。因此，那種認(rèn)為經(jīng)濟(jì)法的實(shí)施就是政企不分的想法和做法都是錯誤的，是違背經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本規(guī)律的。我國目前推行社會主義特色的市場經(jīng)濟(jì)體制，就是為了充分發(fā)揮市場調(diào)節(jié)功能，讓市場資源配置在良性化的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中有序健康地進(jìn)行。國家增強(qiáng)宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的能力，并不是干預(yù)具體的生產(chǎn)過程和微觀企業(yè)管理，而是規(guī)范企業(yè)外部環(huán)境，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造一個良好的外因。本文從經(jīng)濟(jì)法的反壟斷的法律責(zé)任和職能出發(fā)，探討了適度的國家干預(yù)對于防止市場壟斷和惡性競爭的重要意義，對于完善我國經(jīng)濟(jì)法和企業(yè)管理環(huán)境具有積極的意義。

[2] 胡元聰，國家干預(yù)行為的經(jīng)濟(jì)學(xué)研究——基于經(jīng)濟(jì)法的認(rèn)知視角[J]，河南社會科學(xué)，(2)。

[4] 曹天玷.現(xiàn)代競爭法的理論與實(shí)踐[M].北京：法律出版社1993.

[7] 王 卓.反不正當(dāng)競爭法中法律責(zé)任的比較及其借鑒[J].當(dāng)代法學(xué)， ， (9).

[8] 鄭鵬程.論壟斷罪的依據(jù)、構(gòu)成與刑事責(zé)任[ J].河北法學(xué)2003， 21(2).

[9] 張?zhí)旌?，?榮.論我國反不正當(dāng)競爭法的歸責(zé)原則[J].生產(chǎn)力研究， 2001， (5).

[10] 姜彥君.中外行政性壟斷與反壟斷立法比較研究[J].中國政法大學(xué)學(xué)報， 2002， (3).

內(nèi)部控制報告(篇14)

xxxx置業(yè)有限公司成立于，現(xiàn)注冊資本金人民幣5000萬元，公司主營房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)。目前開發(fā)的“xx項(xiàng)目”項(xiàng)目位于安徽省xx市政務(wù)新區(qū)xx山路與xx路交界處，東臨xx路，西側(cè)是xx路。項(xiàng)目宗地總面積：91700平方米，約137畝，代征地塊約31.77畝。項(xiàng)目建筑規(guī)劃面積132636平方米，其中：商業(yè)面積約19469平方米，住宅面積約112757平方米，社區(qū)服務(wù)面積約350平方米，公廁面積約60平方米。

xx項(xiàng)目多層住宅一期共12棟樓(414套)、二期共11棟樓(356套)均已全部售罄，分別于10月、12月全部交付使用。小高層住共6棟樓(住宅320套、門面房178間)，最后一批房源于12月交付使用。

由于xx項(xiàng)目已進(jìn)入工程決算收尾階段，所以本次內(nèi)審側(cè)重在于以下幾個方面：通過對樓盤的已銷售及待售物業(yè)的梳理，進(jìn)而對項(xiàng)目整體經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行一次測算;通過對項(xiàng)目主要稅種的測算，進(jìn)而計算公司尚需繳納的主要稅款;其他一些需要關(guān)注的事項(xiàng)。

xx項(xiàng)目整個樓盤可銷售面積131613.68平米(不含小區(qū)配套物業(yè)744.61平米及地下人防4344.32平米)，其中：住宅107133.6平米、沿街商業(yè)14071.07平米、儲藏室及地下車位10409.01平米。截止內(nèi)審日，已實(shí)現(xiàn)銷售面積共計113564.46平米，其中：住宅104729.46平米，沿街商業(yè)1575.6平米，儲藏室及車庫7259.39平米。尚余待售物業(yè)共計18049.22平米，待售物業(yè)主要是小高層沿街商業(yè)門面房共計12495.47平米及部分車庫儲藏室，住宅除小高層尚余13套大戶型外已全部售罄。結(jié)合已售及剩余房源進(jìn)行測算，該項(xiàng)目預(yù)計可實(shí)現(xiàn)總銷售額44894.05萬元，詳見下表。

xx項(xiàng)目工程投資成本預(yù)算約29360.94萬元(不含資本化利息1003萬元)，其中：土地價款5024萬元、建筑安裝工程成本19681.8萬元，單方可售面積工程成本為2307元/平米。截止月下旬已賬面實(shí)際支付各項(xiàng)工程款26820萬元，尚需支付各項(xiàng)工程尾款約2500多萬元。主要集中是浙江長城、舜杰建設(shè)兩家公司，浙江長城約785萬元，舜杰建設(shè)約1250萬元(最終以決算為準(zhǔn))，見下表：

如下表，xx項(xiàng)目整個項(xiàng)目凈利潤約5528.94萬元，項(xiàng)目成本凈利率18.2%，銷售凈利率12.3%。以上測算是將所有物業(yè)視同全部出售處理，不考慮物業(yè)出租等因素的影響。

從目前來看，銷售物業(yè)回籠資金已基本收回投入工程成本，但不能產(chǎn)生利潤。該樓盤利潤空間主要來取決于后期沿街商業(yè)房的銷售情況，沿街商業(yè)門面房可售面積14071.07平米，已銷售1575.6平米，尚余12495.47平米待售，估計尚可實(shí)現(xiàn)銷售額1.161億元。所以，加大對商業(yè)房的銷售力度、縮短銷售周期、加速資金回籠是降低資金成本、節(jié)省管理費(fèi)用從而使公司效益最大化的關(guān)鍵所在。小區(qū)剩余車庫、儲藏室盡管產(chǎn)值較小(合計約565萬元)，但對整個項(xiàng)目利潤還是有一定影響的。

根據(jù)以上測算的銷售額及現(xiàn)行的稅率，xx項(xiàng)目項(xiàng)目應(yīng)繳納營業(yè)稅及附加稅共計2491.59萬元，其中：多層住宅1099.8萬元，小高層及商業(yè)1391.79萬元，見下表。

xx名稱的土地增值稅清算，從理論上講如果將多層住宅與6棟小高層住宅(包括底層商業(yè))作為兩個獨(dú)立體進(jìn)行清算，稅負(fù)應(yīng)該是最低的，但xx項(xiàng)目開發(fā)分期的實(shí)際情況不一定支持這種清算辦法。如何使該項(xiàng)目的土地增值稅降到最低、盡可能降低稅負(fù)，待下一步咨詢稅務(wù)部門及稅務(wù)師所后相關(guān)人士后再進(jìn)行一

次測算。為測算該項(xiàng)目整體經(jīng)濟(jì)效益提供數(shù)據(jù)，現(xiàn)將xx項(xiàng)目作為一個開發(fā)主體整體進(jìn)行測算，該項(xiàng)目應(yīng)繳納增值稅1436.6萬元。

xx項(xiàng)目項(xiàng)目于開始繳納各種稅款，截止2012年12月，xxxx置業(yè)有限公司已向國家累計繳納稅款共計2645.59萬元，其中：營業(yè)稅1626.45萬元，土地增值稅292.57萬元，企業(yè)所得稅460.88萬元。詳見下表。

xx名稱項(xiàng)目至全部銷售完畢清盤，尚需繳納營業(yè)稅等主要稅種金額共計3336.72萬元，其中：營業(yè)稅618.25萬元;土地增值稅1144萬元;企業(yè)所得稅1382.1萬元，見下表。

截止內(nèi)審日，xxxx置業(yè)有限公司賬面歷年累計確認(rèn)營業(yè)收入11140萬元(其中：20確認(rèn)收入10941萬元)，賬面預(yù)收賬款(房款)余額為21471萬元。從xx名稱工程實(shí)際進(jìn)度來看，樓盤已竣工驗(yàn)收且已交付使用，這些預(yù)收的房款應(yīng)該具備收入確認(rèn)條件，按規(guī)定應(yīng)在當(dāng)年報表確認(rèn)營業(yè)收入，反映項(xiàng)目實(shí)際利潤并上繳企業(yè)所得稅。但報表確認(rèn)收入、利潤后，上繳稅款可能會給公司年末年初資金帶來一定的壓力。xx公司在確認(rèn)收入時適當(dāng)提高銷售成本，待所得稅清算時再作調(diào)整以緩解資金壓力，以免稅務(wù)部門認(rèn)為延遲納稅等帶來不必要的麻煩。

xxxx置業(yè)公司“其他應(yīng)付款”科目下涉及內(nèi)部單位有近10家，其中有借方有貸方，這些掛賬的往來款與對方單位未形成及時對賬、相互獨(dú)立。建議對集團(tuán)內(nèi)部各公司之間的往來業(yè)務(wù)進(jìn)行一次清理，應(yīng)收、應(yīng)付款能并的就合并，多方債權(quán)債務(wù)通過三方協(xié)議等方式進(jìn)行處理。同時外部單位賬款年末應(yīng)取得對方單位確認(rèn)函，核實(shí)債權(quán)債務(wù)。減少關(guān)聯(lián)資金交易的數(shù)額，降低稅務(wù)風(fēng)險。

在核對項(xiàng)目可售房源時，發(fā)現(xiàn)該第一期多層取得的預(yù)售許可證和房屋面積測繪報告中都沒有關(guān)于地下車庫的數(shù)據(jù)，而第二期多層取得預(yù)售許可證和房屋面積測繪報告都有關(guān)于地下車庫明確的數(shù)據(jù)。就這一現(xiàn)象我們咨詢了工程及銷售部門，但對造成這種現(xiàn)象的原因都不太清楚。目前這兩種類型車庫已同樣在對外銷售，將會不會給公司帶來什么不良后果。建議工程部門與當(dāng)時提供測繪報告的部門聯(lián)系，問明產(chǎn)生這種結(jié)果的原因。

以上內(nèi)容及數(shù)據(jù)供參考，不足之處請多指正。

內(nèi)部控制報告(篇15)

企業(yè)成本管理理論在企業(yè)管理理論中是一個比較重要的分支，成本管理是為解決企業(yè)日益激烈的競爭環(huán)境而存在的，成本管理理論得以存在和不斷發(fā)展這一事實(shí)本身也印證了成本管理對企業(yè)生存和發(fā)展的重要意義，加強(qiáng)成本管理降低成本對企業(yè)起著重要的意義。

通過本課題的研究，可以為富鐵軌枕有限公司節(jié)約勞動耗費(fèi)，增加生產(chǎn)，降低成本。從而提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，增加盈利。為企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展和提高競爭能力提供保障。同時也為相關(guān)企業(yè)在成本管理問題上提供借鑒。

二、本課題在國內(nèi)外的研究現(xiàn)狀。

英國教授羅賓-庫珀(robingooperand)提出了以作業(yè)成本制度為核心的戰(zhàn)略成本管理模式，這種模式的實(shí)質(zhì)是在傳統(tǒng)的成本管理體系中全面引入作業(yè)成本法，關(guān)注企業(yè)競爭地位和競爭對手動向的變化，從而構(gòu)成了一種嶄新的會計崗位--戰(zhàn)略管理會計。20世紀(jì)90年代以后，日本成本管理的理論界和企業(yè)界也開始加強(qiáng)對戰(zhàn)略成本管理及其競爭情報的應(yīng)用等研究，提出了具有代表意義的戰(zhàn)略成本管理模式--成本企劃。這種戰(zhàn)略成本管理模式是從事物的最初點(diǎn)開始，實(shí)施充分透徹的成本信息分析，與競爭對手的產(chǎn)品比較，來設(shè)計產(chǎn)品的成本，從而使成本達(dá)到最低，其本質(zhì)是一種對企業(yè)未來的利潤進(jìn)行戰(zhàn)略性管理的情報研究過程。

國內(nèi)：國有企業(yè)的成本預(yù)算內(nèi)容不全面，不能發(fā)揮預(yù)算在成本管理中的指導(dǎo)作用。成本管理比較單一。成本管理的內(nèi)容由產(chǎn)品成本逐漸向企業(yè)成本和戰(zhàn)略成本管理發(fā)展，理論研究者和企業(yè)也在進(jìn)行相關(guān)研究和實(shí)踐。

三、課題研究的內(nèi)容及擬采取的辦法。

擬采取的辦法：實(shí)地調(diào)查、定量與定性相結(jié)合、歸納分析、規(guī)范研究等。

四、課題研究中的主要難點(diǎn)及解決辦法。

難點(diǎn)：成本數(shù)據(jù)的失真，由于成本核算技術(shù)問題可能會導(dǎo)致相關(guān)數(shù)據(jù)偏離真實(shí)值。

解決：技術(shù)分析與邏輯分析，實(shí)地調(diào)查。